财务流程介绍

　 财务流程介绍

业务介绍

　　主要职能是在本机构一定的整体目标下，关于资产的购置(投资)，资本的融通(筹资)和经营中现金流量(营运资金)，以及利润分配的管理。

　　符合公司治理结构设置的财务部或类财务部门应当有从资本的融通(筹资管理)到现金的运营(财务管理)再到资本运作(投资管理)的三项职能。而目前国内的大部分公司财务体系(包括独立于财务部门的由首席财务官、总会计师、财务总监管理的除财务部之外的其他部门)往往都没有有效的包括这三项职能。造成这种原因往往是由于公司治理结构不完善、财务负责人能力较差等原因造成，结果往往造成部门协同效应较差。

流程图

　　说明：财务收到客户的款项后先在单客户收款中进行预收款作业，直至仓库部门做了销货单后收到客户全部账款后在单客户收款中进行冲账(其中存在预收款冲账)，冲账后会自动产生账户收支记录，现金账户或者银行账号中会自动增加所收账款，最后在总账中进行凭证自动结转，切制销货单凭证，并审核、过账;付款也是一样的动作，在付给厂商的款项后在单厂商付款中进行预付款作业，直至采购部做了进货单之后在单厂商付款中进行冲账(其中存在预付款冲账)，冲账后会自动产生账户收支记录，现金账户或者银行帐号中会自动扣减所付帐款。最后在总账中进行凭证自动结转，切制进货单凭证，并审核、过账。

涉及单据和用途

发布：2008-06-16 11:18 编辑：泛普软件 · yangyong [打印此页] [关闭]