结算成本处理

　　结账是在把一定时期内(月、年)发生的全部经济业务登记结账的基础上，计算并记录本期发生额和期末余额。一般分为月度结账、年度结账。对于月结来说，我国企业一般结账的时点都是自然月末，也可以自定义结账日。

　　随着ERP的推进，月结由手工结算改为经系统结算，方式发生了很大变化。此处仅指财务人员的月度结算、成本处理等，不包括日常的采购、销售报销业务。另外，由于公司实行实际价格结算，在此将日记帐一并介绍。

　　总体流程：采购管理月末结账、委外管理月末结账、销售管理月末结账;库存管理的月末结账;存货核算月末结账;应付管理、应收管理、成本核算、项目成本核算的月末结账;总账的月末结账。

　　结算成本处理

　　结算成本处理就是处理存货暂估业务。当月先入库记账然后办理发票结算，由于入库单记账后锁定，结算后的单价、金额必须通过结算成本处理予以更新。先行入库并经过月度结算后再行发票结算，系统提供月初回冲、单到回冲、单到补差等方式来处理暂估业务。公司目前选择的是“单到回冲”方式，单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红蓝回冲单。

　　注：存货暂估是指外购入库的货物，在发票未到，无法确定实际采购成本时，财务人员期末按入库单价格暂估入账，后续按照选择的暂估处理方式进行回冲或者补差处理。

　　若当月采购发票结算在入库单记帐之前或未办理发票结算业务，可不进行结算成本处理。

　　菜单路径：存货核算—业务核算—结算成本处理(见图)。

　　双击弹出“暂估处理查询”过滤窗体，单击〖全选〗、选中“未全部结算完的单据是否显示”，点击〖确定〗，进入【结算成本处理】界面，显示符合条件的单据，系统默认选择“按数量分摊”、“将运费分摊给结算时指定的入库单”、“未指定入库单的运费系统自动分摊给结存入库单”，然后点击〖全选〗和〖暂估〗按钮，开始业务处理，完成以后提示“暂估处理完毕”，系统自动生成红、蓝字回冲单并将其记账。

　　注：如果要取消结算成本处理，取消红、蓝入库单的记账就可以。

发布：2008-06-21 09:21 编辑：泛普软件 · zhengyi [打印此页] [关闭]