XX建设集团有限公司信息系统建设纲要

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　　一、目的

　　对各类生产经营活动，以流程审批方式，进行全过程管控。

　　设计统一的统计口径，自动汇总各类已审批的经营活动信息，自动生成财务报告，避免人为干预报表数据，保障数据的客观真实。

　　二、规划

　　第一期规划

　　1、搭建财务核算信息平台，含全收入成本费用协同审批，按设定的业务类型自动进行核算处理，生成会计核算报告，如资产负债表、利润表、现金流量表等

　　2、资金管理，含资金计划、资金收付、资金拆借、投资融资、发票管理等

　　3、采购仓储管理，含采购招标、采购订货、入库、出库、盘点、盈亏处置等

　　4、成本合同管理，含招标、拟定、中间计量、完工清算等

　　5、人事薪酬、档案管理

　　6、内部沟通及移动应用

　　第二期规划

　　1、工程(生产)管理，如进度管理、质量管理、安全管理等

　　2、投标管理、定额管理

　　3、全面预算管理

　　4、绩效考核管理

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　　第三期规划

　　动态建模

　　数据挖掘

　　三、系统信息呈现

　　系统信息设计原则：

　　分级设置，每级重点突出，简单明了数据可追溯，可逐级穿透查看，内容详尽

　　(一) 财务信息

　　财务信息包括经营成果(利润)信息、资金管理信息及财务状况(资产负债)信息。

　　财务信息按公司、项目类型、项目经理、项目分别汇总呈现。

　　1.经营成果(利润表)

　　经营成果信息反映公司及项目在一个时间段(如月度、年度、开工至本月)的利润情况，即会计报表中利润表的主要内容，为反映利润的质量，根据利润的取得是否具有可持续性，把利润归类为主业利润、辅业利润及非常规损益(生产性设施处理损益)。

　　1) 主业利润

　　A. 主业收入

　　关于下浮管理费的处理：

　　下浮管理费部分实际上不购成项目的合同收入，可计入代收代付的其他应付款，不体现在收入中;如不在收入中扣除，而直接计入其他直接费增加费用，则会虚增收入，与实际情况不相符，且增加的税费成本未能体现。

　　B. 主业成本

　　合同成本包括：直接人工费、直接材料费、机械使用费、其他直接费、项目间接费

　　2) 辅业利润

　　除主营业务外的偶发性收入及成本，如材料出售、资产(如自有机械)外租等收益，不包括废料收入、零星水电费收入等应冲减成本费用类收入。

　　3) 非常规损益

　　处置固定资产等生产性设备设施的收入及结转的成本

　　4) 税费及净利润

　　2.资金管理

　　资金管理信息，包括资金计划信息、现金流量信息、利润变现信息。

　　资金计划反映在某一时间段内按合同条款及计量结算批复等情况估计的资金收付及结余情况。

　　现金流量信息反映在某一时间段内已发生的资金流入、流出及结余情况，反映资金的使用效率及现金流的可持续性情况，依据资金与经营关联的紧密程度，现金流量信息分为经营活动现金流、筹资现金流、投资现金流以及非常规现金流。

　　利润变现信息是连接经营成果信息和财务状况信息的桥梁，把某一时间段产生的利润，与同一时间段资产或者负债的变化量对应起来，说明白产生的利润去哪了。

　　1) 资金计划信息

　　合同签订后，按合同约定填制预付款收付款单(如有)，每次计量结算后，填制按合同约定的进度款收付款单，完工结算、质保到期后，填制结算款收付款单、质保金收付单(如有)编制资金计划时，按计划截止日期生成按合同应支付金额，再填写计划申报金额，保存后提交审批，审批时填批复审核金额，分配支付额度时，提取计划表，填写申请支付金额，提交审批(无支付金额保存申请表后不显示)，批准后生成资金支付单，支付后自动生成凭证。

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