工程项目内部资金支付管理软件的准则及功能

　　建筑工程行业的企业过去常常受到技术、场地的限制，一直采用传统的资金支付方式，整个行业的内部信息比较碎片化、资金的支付面临层层沟通、中间沟通还面临多层税费等问题，给建设项目资金支付管理增加了不少困难。

　　一、工程项目内部资金支付存在的问题

　　1、合同签订把关不严，资金管理随意

　　一些单位在与中标单位签订合同时，合同中没有明确付款条款，或者付款条款划分过于复杂由于无法准确区分支付时限，单位工程款管理制度不健全，导致迟付提前或延迟发生。一些单位虽然建立了工程款支付管理制度，但以财政资金不到位为由，拒绝支付部分预付工程款;而一些还没有支付时间的项目是基于“关系”预付款使内控制度流于形式，不利于项目资金的准确结算，也不利于资金的控制和项目建设的合理安排。

　　2、部分工程支出原始凭证不完整

　　项目资金的支付应严格遵循审批程序除取得施工企业开具的建筑安装工程发票外，还应附付款“工程付款审批表”项目资金分配审批表”并由监理单位签发“工程款支付证书”等相关资料。在审计过程中，发现一些单位的部分工程支出原始凭证不全，如：有些预付的工程款没有支付凭证或者支付工程款时只附上施工方的普通收据，没有审批单。

工程项目内部资金支付存在的问题

　　3、项目完成后，未及时送审

　　一些工程项目已经完成，但施工方迟迟不提交工程资料供审查。大部分原因是施工单位没有考虑到以后审计中可能减少的金额，超额提前支付了工程款、如果提前返还履约保证金或不按合同规定支付尾款，施工方已经收到预期的工程款或不愿意支付建设期税款，往往选择不支付工程尾款，不开具发票，导致工程决算不能如期完成，影响工程核算的完整性，也造成国家税收的流失。

　　4、工程支出核算不规范

　　一些被审计单位“在建工程”科目核算过于笼统，单项工程的设计费核算、图审费、可行性研究报告编制费未设立“待摊投资”及在其下级设立“勘察设计费”和其他明细科目，不能明确反映各种明细支出的项目。同时，没有对工程款进行辅助核算，单个项目的工程款总额无法清晰反映各施工单位的支付金额，不利于工程款的规范化管理。

　　二、工程项目内部资金支付管理应遵循的原则

　　1、必须基于工程测量

　　计量是支付的基础没有准确的计量，就没有准确的支付。因为计量是以质量合格为基础的，所以工程造价的取得是以工程计量和质量合格为基础的。只有严格把关，认真审核工程计量和质量，才能保证工程造价的准确支付。

　　2、必须以计量支付细则和工程量清单为依据

　　招标文件《范本》计量支付细则中，哪些项目明细不单独计量，其费用包含在其他项目明细中。因此，计量支付细则不仅是投标报价的依据，也是工程价款支付的依据，在支付工程价款时必须认真阅读和理解。工程量清单由投标单位在投标时填写，是支付工程费用的单价依据。无单价的项目明细视为包含在其他明细的单价中对于有单价的项目明细，要注意单价的包含程度。一般来说，工程量清单中的单价是不变的，除非发生变化。如有变更，以变更申请的批准文件为准。

工程项目内部资金支付管理应遵循的原则

　　3、必须以合同条款为基础

　　合同条款与工程造价的支付密切相关，工程的支付方式由合同条款规定、支付时间、支付范围、支付类型等，只有认真理解合同条款，才能顺利完成工程价款的支付。

　　三、工程项目内部资金支付管理软件的功能

　　1、结算规则配置

　　在数字采购协同系统中，采购人员可以根据具体的供应商设置结算方式和结算付款方式。

　　2、业务对账

　　采购系统自动生成待处理的报表供应商可以选择多个待定对帐单并启动调节买家收到报表，并通过购买平台在线确认。

　　3、业务请款

　　采购方对对账单提出付款请求，同时可以在采购系统中查询历史付款请求的明细，供应商可以查看采购方内部付款请求的进度。

　　4、应付账款管理

　　采购员根据采购协同管理平台的付款单生成应付票据，并进行付款。

　　5、应收账款管理

　　供应商可以在数字采购协同系统中随时查看应收票据，并确认付款。

　　6、发票协同

　　供应商录入发票信息，采购员在采购平台查看发票信息。

　　数字支付因为更符合企业降本增效的需求，早已成为数字经济产业的典型应用之一构建数字化的资金支付管理系统，进行数字化改造，可以对企业需求做出更加科学准确的预测，进一步降低成本。

发布：2023-02-22 09:51 编辑：泛普软件 · wby [打印此页] [关闭]