工程项目部分包（材料、设备等）合同审计流程图

　　项目部分包(材料、设备等)合同审计流程图

　　流程说明：

　　1、本流程适用于公司审批的限额以上合同(分包、材料、设备等)审计，审计的前提是：合同已完工或完成供货并已经过项目部的验收合格;符合合同约定的其他条件。

　　2、经批准的审计结论是上述项目结算款的支付依据。

　　3、项目部分包(材料、设备等)合同审计的重点是：工程数量和工程价款是否真实准确，是否符合合同要求;相关手续是否完备;

　　4、审计监察部出具审计报告，作为结算付款的依据，且对审计结论负责。

　　5、审计时限：审计监察部进行初步审核，认为需要补充有关资料的，一次性告知项目部进行补充。审计监察部初步审核时限为接到报送的结算资料后1天完成。报送的资料合格或补充完整资料合格后，审计监察部门根据合同的规模或技术复杂程序合理确定审计工作时限。一般情况：100万元以内的甲方合同审计时限为3天(不含现场调查复核时间、甲乙双方质询及协商时间);100-500万元的甲方合同审计时限为7天(不含现场调查复核时间、甲乙双方质询及协商时间);500-1500万元的甲方合同审计时限为15天(不含现场调查复核时间、甲乙双方质询及协商时间)。

　　6、限额以下的分包(材料、设备等)合同结算公司不单独审计，采用抽查的方式进行监察。

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发布：2026-02-12 10:41:48 编辑：xiaona [打印此页] [关闭]

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