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工程企业项目财务与合同管理综合分析报告指南
一、项目经费、财务费用
1.间接费用：项目部累计已发生的间接费用，由财务部门按照 会计明细科目分别统计提供，应发生未支付部分也应考虑列入成本， 比如项目部管理人员工资及附加费有可能因为资金紧张未及时发放 的财务未记账，比如备用金有可能已经形成成本但业务发生部门还未 进行报账，进行经活动分析时应将这部分费用考虑进去。
2.其它直接费：项目部已经发生的其它直接费用，主要包括安 全费用投入、征地补偿、测试费用、电费等内容，应分项列示。这里 应注意区分资金支出和已经形成的其它直接费，有的资金已经支出， 但不一定形成费用，比如项目部支付的土地复垦保证金和周转材料租 赁押金，虽然资金已经支出，但并没有形成费用，所以在统计其它直 接费时应注意区别这一部分内容。
3.工程税金：按照完成投资和既定的税率计算即可，但也有个 别项目财务是按照业主拨款缴税的，在进行经济活动分析时工程税金 就要按照完成的产值额进行调整。营改增实施后应分析实际税负及涉 税管理情况。
4.管理费用：项目部累计已发生的管理费用，由财务部门提供。
5.财务费用：财务部门负责提供，主要是由于资金借贷产生的收支差额以及银行存款利息收支和手续费用。
6.营业外收支净额：由财务部门根据实际情况负责提供。
具体分析格式如下：
项目经费、财务费用成本控制情况：本月责任收入 万元，实际支出 万元，节约 万元。开累责任收入 万元，实际支出 万元，节约(或超支) 万元。占项目已完成产值的 %，占公司核定总额 万元的 %。具体分析如下：
......
......(分析出大项节超并写明节超原因)
填写部门：财务部门
配合部门：计划部门。
二、项目盈亏情况：
按照以上数据计算出项目实际盈亏情况，并进行盈亏分析，盈利的分析利润产生在哪，亏损的分析亏损在哪。亏损的项目要求重点分析。具体分析格式如下：
本月责任预算收入 万元，实际支出 万元，责任预算利润率 %。开累责任预算收入 万元，实际支出 万元，责任预算利润率 %。
本月投资 万元，实际支出 万元，实际利润率 %。开累投资 万元，实际支出 万元，开累实际利润率 %。
本月盈利点(亏损点)：
开累赢利点(亏损点)：
填写部门：计划部门
配合部门：物资部门、设备部门、财务部门、技术部门。
三、资金收支情况
详细统计列示项目部资金收支情况，应按照项目实际资金收入和支出情况分项列示。
填写部门：财务部门。
四、债权债务情况
详细统计列示项目债权债务情况，应按照债权和债务分项列示，
债务情况要列出外欠材料款和工程款。
填写部门：财务部门。
五、合同管理情况
计算因劳务单价、零星签证管理带来的结余或超支。简要分析项 目对下和对业主的合同管理情况及履约情况，主要由计划部门提供。
填写部门：计划部门。
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