出纳管理软件

单位内部现金管理制度的内容有哪些？

　　企业、事业单位和机关、团体、部队及其他单位一方面应严格遵守国家现金管理制度的规定，接受开户银行对其现金管理的监督检查；另一方面从本单位内部管理的角度讲，也应当加强对现金的管理，把现金结算和现金使用压缩在合理的范围之内。这是因为从业务经营的角度来说，各单位必须保持一定量的现金以满足其正常业务经营的需要，但也不能保留过多的现金，因为从财务管理的角度看，现金是所有资产中收益率最低的，将现金存入银行或用于购买短期证券等还可以取得一定的利息收入，而保留现金不能取得任何收入，过多地保留现金将降低单位资产的获利能力。而且现金是流动性最强的资产，它无须变现即可挥霍使用，因而最容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。因此，各单位应在严格遵守国家现金管理制度的同时，建立、健全单位内部现金管理制度。

　　单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。

　　1.现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责

　　2.现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账

　　3.现金日记账应该序时逐笔登记

　　4.库存现金应该当日送存银行

　　5.收入的现金支出应该当日送存银行

　　6.库存现金应该遵守银行规定的限额

　　7.所有现金支出应该经过批准

　　8.现金支出应该符合国家规定的使用范围

　　9.不得以白条抵充现金

　　10.不得私设小金库

　　11.现金存放应该有安全保护措施

　　12.出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记

　　13.出纳人员收取现金后应该开出收款收据

　　14.出纳部门每月应该编制现金收支明细表

发布：2007-03-26 15:03 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]

泛普出纳管理软件其他应用

固定资产管理系统固定资产软件成本管理软件出纳管理软件预算软件预算管理软件会计管理系统 e会计财务软件积分卡管理系统发票管理系统报价管理系统免费资产管理系统固定资产管理软件免费免费固定资产软件资产管理软件下载固定资产管理系统下载

友情链接

立即咨询拨打电话免费试用