信用数据融会贯通于信用管理至关重要

“长虹已经成为一个反面案例。”邓白氏国际信息咨询（上海）有限公司（下称“邓白氏公司”）一位人士私下说。去年年底，中国第二大彩电生产商四川长虹集团公司预亏近40亿元，只因一家名为APEX Digital的美国公司长期拖欠其货款。

作为2004年最大的财经丑闻之一，长虹事件又敲响了企业信用管理的警钟。根据国家统计局数据显示，中国企业平均无效成本（坏账、拖欠款损失、管理费用的三项总和）高达企业销售收入的14%。邓白氏公司商务咨询部经理梁波披露，中国企业应收账款状况虽然在逐年改善，但与发达国家相比仍欠理想，其中主要原因是中国企业对信用管理缺乏明确的标准和管理工具。

风险评估

“信用管理的目标是风险更可控，更量化，更易预知。”联想集团有限公司信用融资总监王振辉总结道。联想集团董事局主席柳传志曾经不无自豪地说，联想的应收账款坏账率是营业额的万分之五，远远低于国际优秀企业千分之三的标准。2003年《亚洲货币》杂志“最佳管理公司”评选中联想集团获得八项第一，其中就包括最佳财务管理。

在信用管理中，联想集团部署了邓白氏公司的风险评估管理RAM（Risk Assessment Manager）软件，将所有客户档案信息输入这个系统，使申请及信用审查过程流程化，从而更有效地管理全部客户档案。借助RAM软件工具，联想集团可以方便地建立客户的电子化档案，进行实时的信用分析，获取所收集的付款信息及财务信息，以及来自邓白氏数据库及其他渠道的信息。还可以建立针对每个客户的恰当的信用和收账政策，同时确保相关信用信息及系统得到集中管理。不过，信用融资总监王振辉认为，RAM软件更多是一个工具，还没有成为一个系统。

而使用RAM软件的关键在于建立信用评估模型。联想集团根据业务结构建立了信用评估模型，对收集的信用数据进行筛选、甄别，进而把筛选后的数据传送到电子商务系统（EC系统）作为信用评估的标准。由于业务结构每年都会发生变化，RAM评估模型也要不断地进行优化。山东东阿阿胶集团也引入了风险评估管理系统。相对于erp系统而言，RAM软件对于他们显然还只是辅助信息系统，主要用于数据收集，如果要对客户的信用资料进行深入分析，东阿阿胶必须把相关数据拿到邓白氏公司，使用邓白氏公司的另外一套更复杂的程序，用专业的统计学工具把这些信息转化成重要的信用参数，从而提示可能的风险在哪里。

数据整合

信用数据的融会贯通对于信用管理至关重要。信用管理体系一般分为事前防范、事中监管和事后处理三个部分，无论是事前的信用数据收集，还是事中的信用数据分析，抑或事后的信用数据使用，都离不开一套强大的信息技术系统的协助。而要真正把信用管理与业务紧密结合，信用管理系统也必须与业务系统相连接。上海通用汽车有限公司开发了一套经销商管理系统（DMS,Dealer Management System），便于经销商通过这套系统直接下定单。根据上海通用汽车公司的信用管理制度，经销商必须在上海通用汽车公司存放一定数额的保证金，当经销商通过经销商管理系统下定单时，系统自动监测该经销商是否还有足够的保证金。当保证金不足时，有信用额度的经销商可以选择通过上汽通用金融公司贷款，而经销商管理系统与上汽通用金融公司的信息系统连接，在系统中，经销商的贷款余额状况完全一目了然。

联想集团的RAM软件则与SAP R/3 ERP、电子商务系统等连接。通过电子商务系统，联想集团的渠道合作伙伴可以了解自己的信用额度，管理自己的账务状况，数据公开透明，从而避免了不必要的纠纷。此外，内部IT系统的数据也是信用分析的基础资料，信用数据的收集除了客户填报、专业调查公司提供的数据外，很大程度上还要依赖ERP系统、电子商务系统等内部第一手交易数据。不过，联想集团面临的新问题是，由于国际商业机器公司（IBM）海外业务的信用管理基本上都是外包给保险业务公司或者第三方征信机构的，收购IBM公司的 PC业务后，如何有机地整合其信用管理体系是一个难题。

IT行业分销商佳杰科技（中国）公司运用RAM和ERP管理工具进行信用管理。通过在统一的平台上获取一致性的信息，佳杰科技公司对每个客户都建立了图表分析，可以自动收集数据进行评分。以前做一次评估需要半个月的时间，现在佳杰科技只需要五分钟就可以完成了。建立信用资源共享机制是企业信用管理的发展方向，但是目前“共享的范围还非常有限”，联想集团王振辉透露，目前联想还只能做到与关联企业如神州数码控股有限公司共享一些数据，其他只能通过行业协会或私下形式的交流进行部分数据的交换，还无法形成真正意义上的数据共享。

IT系统可以很好地帮助信用管理，但信用管理不能完全依靠IT系统。联想集团的王振辉对此深有感触：“IT系统的分析只能起到参考的作用，希望完全依赖IT系统解决信用问题不现实。” 四川长虹集团公司巨亏恰恰说明了这一点。邓白氏公司透露，根据其提供的对APEX Digital公司的信用评级，中国出口信用保险公司没有给予长虹提供相应的保险。“最后，长虹没有走正常的出口业务保险途径，而是绕过了中国出口信用保险公司直接与APEX Digital公司做生意。”知情人士说。无论这个企业的IT系统多庞大，如果没有良好的信用管理体系，恶花结出的决非善果。