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本钱运动包含本钱的筹措、运用、消耗、收回及分配等几个环节，归纳而言即是筹资、出资和赢利分配三个环节，这三个环节构成了公司的财政构造。依据本钱运动的进程公司财政危险发生于一下几个环节：

（一）筹资环节

资金的不一样来历和不一样的筹资方法，会有不一样的资金本钱和相应的危险，公司单位在筹措资金时，有必要在危险与本钱之间权衡，以选用最好的筹资方法。负债对权益比率反映财政杠杆程度，财政杠杆越大，股本的收益率越高，但相应的财政危险也越大，最优的本钱构造是在对收益和危险进行权衡以后得到的合适公司单位特色的本钱构造。别的，加强对活动负债的管理，能够进步短期资金的运用效益，降低本钱，确保平时的生产经营需求。跟着金融市场开展复杂化，公司在进行筹资决策时，筹资决策环境的不断改变，以及金融衍生东西的越来越广泛的使用，都会给公司带来财政危险。

（二）出资环节

公司单位可出资的活动财物包含现金、可买卖性金融财物、应收账款和存货等，有必要在活动性和获利性之间权衡做出最好挑选。对活动财物出资过多，尽管能够进步资金的活动性，从而添加公司单位的变现才能和偿债才能，但是会降低公司单位的获利才能，影响资金的周转。公司单位也可出资于长时刻财物，如固定财物和长时刻证券。较大的本钱出资项目通常需求数年甚至几十年的时刻施行方案和施行，因为资金数额大，时刻跨度长，出资项目将来酬劳是不确定的，存在较大危险和不确定性。

（三）资金运营环节

目前我国公司活动财物中，存货所占比重相对较大，且许多体现为超储积压存货。存货活动性差，一方面占用了公司很多资金，另一方面公司有必要为保管这些存货付出很多的保管费用，致使公司费用上升，赢利降低。长时刻库存存货，公司还要承担市价跌落所发生的存货贬价丢失及保管不善形成的丢失，由此发生财政危险。在应收账款管理中，公司普遍存在只重视出售成绩，忽视应收账款的控制情况。一些公司为了添加销量，扩大市场占有率，很多采用赊销方法出售商品，致使公司应收账款很多添加。一起，因为公司在赊销进程中，对客户的信用等级了解不行，盲目赊销，形成应收账款失控，适当份额的应收账款长时刻无法收回，直至变成坏账。财物长时刻被债务人无偿占用，严重影响公司财物的活动性及安全性。

（四）赢利分配环节

在依照有关法律规定的前提下，公司单位能够自主组织盈余中有多少用于给股东发放股利，有多少用于保留盈余作为公司单位进一步开展的本钱，这就形成了公司单位股利分配方针。股利分配水平过低，股东的近期利益得不到满意；而股利分配水平过高，尽管满意了股东近期的愿望，但不利于公司长时刻开展。

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