推行预算管理 强化成本控制字号

2012年，河南博爱县电业局利润指标实现148.87万元，可控费用指标2610.95万元，资产负债率35.72%。而在年初，河南省电力公司给该局下达的这三项主要财务指标分别是147万元、2620万元、44.37%。该局局长廉全体说：“没有全面预算管理，就没有这三项指标任务的超额完成。”

统一思路 规范制度

“如果预算的编制缺少基础信息的支持，预算的控制得不到职能部门的配合，那么整场戏就会黯然失色。”在博爱县电业局总会计师丹辉看来，在预算管理的戏台上，所有干部职工都是主角。

预算管理就是通过一系列细密流程，实现投资计划、营销计划、生产计划、物资采购供应计划、资金计划的最佳结合，使计划体系相互衔接，完整而切合实际。这就得打破过去固有的工作模式，首先要转变员工旧的思维方式。

博爱县电业局充分利用办公自动化、局域网等平台以及动员会、班前班后会，宣传预算管理的科学性、重要性和紧迫性。同时，该局广泛深入基层站所、班组，就预算管理问题进行沟通，倾听基层声音，在全局范围内树立“一盘棋式全员预算”理念。同时，该局广泛开展培训，目前已开展各种形式的预算管理培训300余次。

去年年初，河南公司全新的《县级供电企业全面预算管理办法》下发后，博爱县电业局第一时间组织学习探讨，并结合实际，及时修订完善《博爱县电业局全面预算管理办法》。在此基础上，该局抽调专职人员针对生产经营、大修、基建及技改工程等环节进行标准化学习研究，结合实际确定了一套较为科学合理的标准成本定额，建立量化的成本预算分配管理体制，强化成本控制。

重视考核 抓好落实

掌握了方法，干起来便得心应手。

2012年年底，该局项目评审组对2013年工程项目进行会审，对综合计划中的技改、大修及零购工程共计53项进行评审，避免资金使用上出现“抓小放大”(次要项目有资金，重要项目无钱用)情况。

“每月25日前各职能部门将单笔大于5000元的支出项目编制下月度大额资金计划，经部门主任、主管领导审核确认后，报送至预算管理办公室。预算管理办公室根据各部门所报资金需求统筹规划现金流量，形成月度资金预算表报预算管理委员会审批，并根据审定的月度资金预算表对预算支出进行严格控制。”在预算管理上，类似这样的举措，博爱县电业局详细列举的不下5项。

然而，举措再多再细，不去执行和落实，一切皆等于零。为此，该局将对预算管理的考核融入日常工作。考核分月度考核和年终评价两部分，各职能部门日常的预算执行情况纳入月度绩效考核，根据月度预算的完成情况进行奖惩;年终，根据各部门预算管理工作开展情况，从重视程度、组织实施、执行结果三个方面进行总体评价，并纳入部门年度业绩考核综合评价。考核工作的完成主要是通过发挥监审部门的监督作用、运用预算动态分析等手段，对预算管理进行全过程的监督控制。