货币资金的计划

货币资金计划主要有三项工作：

1．货币资金收支预测。这是指用科学的方法，在调查研究的基础上，通过测算企业一定时期内的货币资金收支额，估计收支的差额。

货币资金的收人量包括国家投入资金、股东投资、债务偿还以及商品销售收入等；货币资金的支出量包括购进固定资产，归还借款，分配股利，上交税金，支付工资，以及购进商品和流通费用等。

货币资金收人与支出预测出来后，测算货币资金收支差额。如果收大于支，出现盈余，应将余出的资金扩展业务，归还欠款等。如果收小于支，出现短缺，就要减少支出，或增加筹资，以保持货币资金的平衡。

2．货币资金最佳持有量的确定。货币资金过多会影响盈利能力，过少又会带来资金周转的困难。因此企业就需要确定一个货币资金的最佳持有量，作为控制的目标，以取得较好的经济效益。

一种最简单的确定货币资金最佳持有量的方法，是测算企业在一定时期内需要支付货币资金的最低数额之和，再加上一定比率的安全保险系数。

3．货币资金收支计划。这是企业有效控制货币资金收支，组织财务活动，平衡调度资金的直接依据。货币资金收支计划可按年度编制，也可按月度编制。

责任编辑：ivor

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发布：2026-03-31 21:32 编辑：hujian [打印此页] [关闭]