担保业务管理把现代现金流量分析和对未来现金流量预测两部

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　　现金流量分析。分为对过去的现金流量分析和对未来现金流量预测两部分。对短期借款，重点是对过去的现金流量分析，其中对于经营活动的现金流量为正值的企业，要着重审查其投资活动的现金流量，从选择投资的项目、投资方式、投资金额等方面审查其对外投资的合理性。

　　1、企业现金流量历史状况及规律性分析

　　通过近3年数据对比，分析企业近年现金流量及经营、投资、筹资现金流量变化的规律性及变化原因，特别关注经营活动现金流量变化规律及其原因。此外，担保业务管理系统结合销售回款的抽查结果，分析企业在一个经营周期内经营活动产生的现金流入的规律性。

　　2、企业现金流量预测

　　泛普软件-担保业务管理系统着重分析企业经营活动产生现金流量的可能性、均衡性及稳定性，预测担保期间现金流入能否偿还债务。

　　(1)列明现金流预测的基础假设(对收入、支出的支撑依据，如查看担保期间销售合同或协议等);

　　(2)结合企业经营特点逐月分析现金流量;

　　(3)针对企业现金流特点考虑具体监控措施(如不定期抽查财务帐、监督企业提前还款等)。

　　(四)客户偿债能力。结合现金流量预测，着重分析客户第一还款来源。对短期借款的企业，主要是对其短期偿债能力的审查，除流动资产变现能力指标，如流动比率、速动比率等之外，要注意短期内有无债务集中到期情况，以及对借款人融资能力的分析。

　　(五)非财务因素。分析非财务因素对被担保人还款能力的影响，担保业务管理软件主要包括行业风险、经营风险、管理风险以及被担保人还款意愿等。

　　(六)融资用途及项目情况。从客户季节性销售高峰、销售持续增长比例、资产效率下降、固定资产替换或扩张、贸易信用改变、负债重组、利润下降、分红要求以及一次性或非预计的支出等方面来详细分析其借款原因，并需有具体预算依据。

　　(七)开户、结算、信用情况。调查时要查阅被担保人在金融机构的信贷记录。

　　(八)担保业务品种、金额、期限、费率。泛普软件分析说明金额、期限和费率的合理性;