提供应纳营业税的劳务在用友T3中怎么处理?
今天给大家讲解一下提供应纳营业税的劳务在用友T3中怎么处理?用友软件免费下载网站习惯用实例给大家进行讲解,举例如下:A公司提供咨询业务,收到100元咨询费,企业在咨询业务中取得的收入只征收营业税,在用友通T3标准版的销售模块中如何处理?
很多财务会计人员都知道企业对于提供的应交营业税的劳务,一般应在总账中填制凭证。但是在用友t+3标准版的销售模块也可变通实现,下面给大家提供两种方案进行处理,各位财务人员可以直接参考在用友T3财务软件中进行操作即可。
方法一:填制销售发货单
1、 打开用友T3财务软件的基础设置,新增一个商品—“咨询”,属性定义为“销售”和“劳务费用”;
2、 当提供咨询服务时,收到咨询费100元,填制一张销售普通发票,税率为0;
注意:不能将营业税率5%填入,营业税是价内税,收到客户的所有款项后再按照一定的比率征收营业税。
3、 由于咨询业务提供劳务获得的收入是没有成本的,自然没有生产销售出库单(但是发票审核后会生成发货单)。
4、 发票中显示的劳务收入即毛利;在劳务收入明细账中可查询到该次劳务收入。
5、由于营业税是价内税,我们需要确定100元劳务费应该交纳多少营业税,应交营业税=100*5%=5元。确定应交营业税需要在总账模块填制凭证: 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金—应交营业税
6、 在用友T3财务软件的核算模块销售发票制单,确定应收账款,传递到总账。后续收款后填制收款单制单冲平应收账款即可
方法二:填制其他应收单
1、 打开用友T3财务软件的库存管理模块,增加一张其他应收单
2、 在客户往来—应收单查询中,根据摘要中的关键字“咨询“搜索,显示的即使本期收取的服务费金额
3、营业税=100*5%=5元
在总账模块填制凭证: 借:主营业务税金及附加 5
贷:应交税金—应交营业税 5
4、其他应收单制单,传递到总账;而后收款时做收款单核销、制单,冲平其他应收款科目即可。
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