合理损耗和非合理损耗的业务在用友T3中怎么处理?
问题现象:在实际业务中,经常会发生入库数量小于发票数量的情况,即发生了在途损耗。对于这种在途损耗,要区分合理损耗和非合理损耗,进而采取不同的会计处理方法。会计制度规定:合理损耗是企业在经营过程中不可避免的,因而要计入存货的成本,其进项税额不得转出,只是提高了单个存货的成本;而非合理损耗是不可预知的,非正常的,这部分损失不得记入存货的成本,其进项税额要转出,这部分损失先在“待处理财产损溢”中归集,查明原因后,转入费用类科目。下面大家跟用友财务软件免费下载网站小编一起来学习一下吧!
一、确认为合理损耗在用友通T3中的处理方法。
【问题描述】某企业采购玩偶一批,收到一张采购发票,数量10个,单价10元,金额100元,税额17元。玩偶已入库8个,其中有2个玩偶为合理损耗。
【问题分析】合理损耗的情况下需要将损耗的成本分摊到入库的商品中。
【解决方案】
1.打开用友t+3财务软件的采购管理模块,填制采购发票数量10。
2.货物入库,发现实际入库8个,损耗的2个经核实确认为合理损耗。
3.采购发票和采购入库单手工结算,“合理损耗数量”输入2 。
4.因为相差的2个存货确认为合理损耗,系统会把10个存货的采购成本(发票金额)分摊到8个中。结算后,采购入库单上的单价提高。
5.采购入库单记账后,通过购销单据制单和供应商往来制单生成相关的凭证。
采购入库单制单:
发票制单:
二、确认为非合理损耗。
【问题描述】某企业采购荧光粉一批,收到一张采购发票,数量100克,单价10元,金额100元,税额17元。玩偶入库90克,其中10克玩偶为非合理损耗,原因待查。
【问题分析】非合理损耗不计入采购成本。
【解决方案】
1.打开用友通T3财务软件,点击“基础设置”-“购销存”-“非合理损耗类型”。
2.设置非合理损耗的类型:
3.“核算”-“业务范围设置”-“控制方式”中设置进项税额转出科目。
4.填制采购普通发票数量100克,单价50元。
5.采购入库90克。
6.采购发票与采购入库单结算,在“非合理损耗数量”中输入10,输入非合理损耗的金额500,自动带出进项税额转出金额。 进项税额转出金额自动带出=500*17%=85。
7.选择“非合理损耗类型”。
8.非合理损耗导致金额和增值税进项税额都需要转出,查看采购入库单,单价仍然为100。
9.采购入库单正常单据记账后,在购销单据制单中,选择采购入库单(报销记账)制单,选择“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据(包括入库单、发票、付款单),非本月采购入库单按蓝字报销单制单”选项。
10.则生成凭证如下图所示:
11.假定这两个商品,1个确认为运输公司的责任,1个确认为营业外支出,则在总账模块填制凭证。
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