担保业务管理软件在公司类调查评价报告的主要内容
担保业务管理软件在公司类调查评价报告的主要内容
(一)客户基本情况。包括:客户经济性质、注册资本、规模、主营业务、所属行业、地理位置及历史沿革(注意:担保业务管理软件改制企业只列资产不列负债现象),客户的组织形式、产权构成情况及关联人情况,客户主导产品规模、产量、寿命周期及市场份额,客户核心领导层的综合素质、经营管理能力及运作风格,对外投资及回报情况等。
(二)客户财务状况。泛普软件-担保业务管理系统包括:资产结构,资金结构,所有者权益,资产变化分析,负债变化分析,盈利能力分析,企业生命周期等。
1、资产类重点科目核实
(1)银行存款:查询客户各银行账户数量、性质及余额,将银行对帐单与银行存款明细帐及对应的应收帐款进行核对,核实年度内各月的银行存款进出额,确定客户的现金流入与月均余额。若月均现金余额较大,核实其可能性、合理性及真实性,并与企业月收入资料、月银行收款凭证、银行承兑资料核对并相互印证。
(2)应收帐款:审查应收账款明细科目,确定其客户的集中度及稳定度;对帐龄进行分析,确定其坏帐情况;关注近期变动较大、往来频繁的应收款项,并从中抽查销售合同、原始凭证、出库单、发运单进行相互印证。
(3)其他应收款:对其真实、有效性进行确认,分析形成内容及真实原因;并核查明细帐户记录中是否有与股东的往来帐。对与股东往来且往来金额过大的,要查明形成往来的原因,以确认是否真实投资;有无非法转移、增加或减少资本的行为,并从中抽查相应较大金额明细帐、记帐凭证及原始凭证相互印证。
(4)存货:实地查看存货是否真实存在,与存货明细帐核对,确定有无虚增或虚减存货现象,并进行收入、成本配比核对;观察存货的品质状况,担保业务管理系统确定是否有变质积压物资;了解存货的保险情况、存货防护措施的完善程度及存货的变现能力;同时抽查大额购货合同、领发料凭证、生产记录(针对生产型企业)、入库单进行相互印证。
(5)固定资产:主要审查关键设备和车辆的权属(大额资产清单及权属证明)、购置时间、目前价值、出租和抵押状况并进行实地观察;计算关键设备生产能力和产能利用效率与本期产品产量的比率,分析判断其实际生产能力。(泛普软件最新资讯)
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