路桥施工企业物资内部控制秘籍

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 　　一、工程物资内部控制的特点

　　1、工程物资种类多

　　由于路桥施工工程一般期限都在1年以上，工程的不同结构组成部分(如地基、建筑底层和建筑高层所需建筑材料)存在差异和进度时期(工程主体、外粉和内粉阶段)需要的物资不同，采购人员需要根据项目施工人员对工程进度的估计来采购不同种类物资。

　　2、同类工程物资型号复杂

　　为保证路桥工程质量，对各类物资的型号有严格要求，规格、成分含量等都有区别，需要设计和施工单位对工程抗压程度、设计意图和代换材料性能精确进行预算后确定，向质量信誉较高的物资制造企业订购。同时，物资在人库验收时需要专业人员进行判别和检验，型号、合格证件等项目都必须查点清楚。

　　3、物资存储不规范

　　就目前而言，路桥施工企业的物资多随意存放，在建筑现场更多的是露天存放，没有分类、明细核算，针对不同物资的特性，在注意存储的物理环境条件、保护措施方面欠缺，完整性、安全性较难保证.更难真正做到账实核对。

　　4、各部门信息传递不畅通

　　路桥工程的繁杂和参与人员多，很容易造成采购部门只根据供货商提供的商品价格、施工部门要求的物资质量要求盲目订货，很难做到高性价比。供货商以相对质次价高的货物蒙混过关，施工部门在建筑过程中发现问题后，要经过繁冗的程序才能反映给采购部门，造成采购部门不懂质量、施工部门不考虑商品市场竞争价格的失衡局面。存储部门在物资入库后疏于职守，只管收货、发货，没有能动性地根据以往经验计算物资领用速度、判断消耗速度过缓或过高可能的原因。会计部门去施工现场查看较少，闭门造车，只看各部门送来的采购原始凭证、物料领用单记账，将发生的成本计人在建工程核算，未预先制定物料的标准成本，进行成本差异分析。

　　5、内部控制人员专业水平较低

　　路桥施工企业的工程物资内部控制实际上要求全员参与。但不可否认，整体水平仍处于较低的阶段，不能对物资的流转有全局性的把握，往往只将目光局限于自身所在部门的职责和利益，为一己私利舍弃整体价值链效用最大化。

　　二、路桥施工企业工程物资管理内部控制的措施

　　1、加强企业物资采购计划工作

　　企业物资采购计划的编制是物资管理的主要环节。首先检查物资的适用性和新材料的代用性。然后对生产或使用部门提出的物资需求，严格对照定额、方案等标准性的资料，核对并确定需求数量。最后依据库存情况(现有库存、保险库存、库存定额等)，在充分利用库存的基础上，根据进货渠道，合理确定进货批量和进货时间。避免超储和物资短缺的问题。

　　2、加强企业物资采购的组织工作

　　在对企业进行物资采购时，可与供销商建立良好的信用关系，而建立的方法除了走访，还可采用公开招标的方式，该种制度可降低企业的物资成本，并在正规条件下获得高质量的物资。

　　公开招标方式具有公平公正公开的特点，其制度是利用在市场经济体制下，供销商之间的竞争关系，从而使企业以最为中肯的价格获得最为优质的物资，并在一定程度上降低了企业的采购成本，间接的对企业资金进行合理的周转，并促进企业间接性的盈利。

　　对与采用公开招标方式建立合作关系的供销商签订长期性的保障协议，以此来确立合作关系。为了保障企业的利益，可与供销商达成分期付款的方式，借此来达到双方共同承担市场风险的目的，避免当前市场经济体系变化给企业本身带来的不良影响。

　　3、建立健全物资验收和支领的制度

　　物资采购回来后，在进入仓库之前，应当对物资进行合理的验收，这是入库前最为重要的一个环节。不管是生产部门或是销售部门，其货物的抽调都是从仓库中进行运作。因此，物资的好坏直接影响到了企业的信誉问题。在物资入库前，应当对采购回来的物资的数量、质量、品种、规格进行检查，观察其是否与当初制定的采购计划是否相符，并对检验合格的物资才可批准入库，对检验不过关的物资及时进行更换。严格杜绝残品、次品进入仓库，严格把握质量关。

　　4、加强仓库物资管理

　　仓库物资管理主要是对物资的码放、贮存等的管理。要做到防火、防盗、防霉、防自然灾害对物资造成的损失。分硬件建设和软件建设。所谓硬件就是对库房以及必要的设施的规划和建设;所谓软件就是对库存品种、储存条件以及仓库管理制度的设计和建设。除此之外。要加强日常管理，查验物资的质量情况，是否造成物资变质因素存在。

　　5、建立健全报废物资的管理制度

　　在物资一旦被确认报废后，应当由专门的管理部门建立报废账目，对报废物资根据情况进行分类登记，并对报废物资存放的地点以及报废情况，是否还有利用价值进行合理明确的注明，并对不同的物资进行分门别类，以便区别。主要是分析其造成损失的原因，找出主要因素加以整改，避免再次出现废品。

　　路桥施工企业物资管理内部控制工作是一项极为系统、规范、细致的工作，且随着时代的不断发展，企业在市场经济体制中的竞争日趋激烈，因此，企业内部管理越来越重要。泛普软件的工程物资云管理系统作为建筑行业SaaS服务领军企业，通过强大的软件技术基础，灵活的互联网架构支撑，终端设备的软硬件支持，面向施工企业提供数字化转型及信息化发展，帮助企业最大化享受信息化带来的变革优势，实现信息化管理大平台，全方位提升企业物资管理能力和水平。为合作伙伴提供从咨询、培训到实施的全程服务。

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