甲、乙工地1月采购及费用报支流程：含备用金、成本、库存明细管理

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 　　本公司1月初各账户余额如下：公司银行基本账户余额100万元，公司出纳现金余额10万元，甲、乙工地采购员备用金余额分别为2万元。

　　2026年1月甲工地发生以下业务

　　费用报支业务

　　1、1月1日工地采购员现金购买工地用具切割机1台*260元、临时用电线2捆*200元。

　　业务流程要求：工地采购员填写费用报销单并将附件收货单拍照上传→仓管员入库填列入库单或收料单→工地负责人审核→公司财务部会计审核→公司财务总监审核→总经理审批→工地采购员打印费用报销单附以上原始单据向出纳报账。

　　核算要求：根据仓管员入库单核算该工地的用具用品的库存情况，收料单核算该工地的施工成本。

　　2、1月8日工地负责人提请需要招待业主方人员用餐开支1000元

　　业务流程要求：工地负责人填报业务费计划申请单→总经理批准→工地办理后交采购员报账，采购员填到费用报销单附上开支的单据附件→工地负责人审核→公司财务部会计审核→公司财务总监审核→总经理审批→工地采购员打印费用报销单附以上原始单据向出纳报账。

　　材料采购业务

　　按计划采购

　　1、1月5日工地制订采购计划：钢材20吨*4200元，水泥50吨*380元，业务流程要求：工地采购员填写采购计划单→工地仓管员核对→工地负责人审核→总经理批示(钢材价格应按4000元/吨，水泥按350元/吨采购)

　　2、1月6日与XX钢材经营部签订购销合同，订购钢材20吨*4000元的购销合同。

　　3、1月6日按与XX钢材经营部签订的购销合同预付定金30%*20吨*4000元=24000元。业务流程要求：工地采购员填写用款申请单(转账)→工地负责人审核→公司财务部会计审核→公司财务总监审核→总经理审批→公司出纳打印用款申请单作转账凭证从公司开户行账户转账付款。

　　4、1月10日XX钢材经营部运来钢材实际数量20.5吨*4000元=82000元，并交来增值税专用发票，其中价款70085.47元，进项税额11914.53元。发票交给合作建筑公司。

　　业务流程要求：仓管员收货填列收料单→工地采购员核对→工地负责人审核→公司财务部会计审核→公司财务总监审核。(最终报表能体现施工成本所用钢材数量、单价、金额明细、已交合作方的17%增值税专用发票明细)

　　5、1月12日将钢材余款58000元支付给XX钢材经营部

　　业务流程要求：工地采购员填写用款申请单(附件：供应商送货单、仓管员收料单、发票等)→工地负责人审核→公司财务部会计审核→公司财务总监审核→总经理审批→公司出纳打印用款申请单作转账凭证转账。

　　6、1月13日工地按计划购入水泥10吨*350元=3500元，无发票，工地现金支付。

　　业务流程要求：仓管员入库填列收料单→工地采购员填写费用报销单并将附件收货单及工地收料单拍照上传→工地负责人审核→公司财务部会计审核→公司财务总监审核→总经理审批→工地采购员打印费用报销单附以上原始单据向出纳报账。

　　7、1月15日工地按计划采购水泥20吨*380元=7600元，并收到税率为3%的专用发票，其中价款7378.64元，进项税额221.36元，收货后需支付货款。发票交给合作建筑公司，

　　业务流程要求：仓管员收货填列收料单→工地采购员填写用款申请单并将附件收货单及工地收料单拍照上传→工地负责人审核→公司财务部会计审核→公司财务总监审核→总经理审批→公司出纳打印用款申请单作转账凭证转账。(最终报表能体现施工成本所用钢材数量、单价、金额明细、已交合作方的3%增值税专用发票明细)

　　8、1月20日工地急需购进了水泥30吨*400(含17%增值税专用发票)并与A建材经销商签订购销合同，水泥同时到达工地，收货后需支付货款，取得17%增值税专用发票并交给合作建筑公司。

　　业务流程要求：仓管员收货填列收料单→工地采购员填写用款申请单并将附件收货单及工地收料单拍照上传→工地负责人审核→公司财务部会计审核→公司财务总监审核→总经理审批→公司出纳打印用款申请单作转账凭证转账。(最终报表能体现施工成本所用钢材数量、单价、金额明细、已交合作方的3%增值税专用发票明细。水泥采购超计划如何处理?)

　　无计划采购：

　　没有采购计划及采购合同的零星采购，如何在工程量清单总量中进行控制?

　　2026年1月乙工地按以上同样业务同时作一次业务录入

　　要求：在同一个系统中，以上业务月终需能分别反映甲、乙工地采购员的备用金、公司出纳员的现金及公司开户银行的款项收付存明细，工地施工成本明细，仓管库存材料品种、数量、单位、单价、金额收付存明细等。

　　我们要求的角色有：总经理(所有内容都可以看，财务数据不能改)、财务总监(所有数据可以看，数据不能改)、公司会计。。。。。。