建筑工程企业施工项目经济活动分析模板

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 　　一、施工项目经济活动分析基本要求

　　(一)基本原则

　　1.真实性原则

　　为确保数据的准确性，必须按月确认收入和成本。对因业主、变 更索赔等不能及时准确按时确认收入的事项按照谨慎性原则合理估 算确认收入;生产经营过程中发生的各类成本必须在当期计入财务账 面成本，特殊情况导致的应计未计成本费用，应由各分管部门单独统 计估算汇总。

　　2.及时性原则

　　为及时反馈经营活动的效果及存在问题，各项目部经济活动分析 必须按月开展。

　　3.谨慎性原则

　　各单位在经济活动分析时预期收入，必须多方收集证据和支持性 资料，按保守性估计;预计成本，应进行全面梳理，做到确无遗漏。 特殊情况下，可作保守与乐观两个数据分析，并说明理由。

　　4.一致性原则

　　经济活动分析的数据，必须保证前后连贯，数据统计口径一致， 按照权责发生制原则统计分析，收入与成本分析的截止时间和空间必 须保证统一、分析内容要一致。

　　5.关联系原则

　　经济活动分析是一项综合业务，需要多个部门相互协作、配合沟 通，项目经理为组织经济活动分析的第一责任人，指定牵头部门或牵 头人负责开展此项活动。经济活动分析资料按照“负责什么提供什么” 的原则，由各配合部门及责任人提供，数据要相互印证，相互匹配， 做到不重不漏。

　　(二)基本做法

　　1.成立组织机构

　　组 长：项目经理

　　副组长：项目总工或分管成本的副经理、总经济师

　　成 员：工程技术部、安全质量部、计划合同部、设备物资部、 财务部、综合办公室等部门负责人

　　2.职责及分工

　　⑴项目经理是本级经济活动分析工作的第一责任人，负责主持成 立本级经济活动分析领导小组，指定牵头负责人，根据实际情况明确 分工、责任到人;定期、不定期组织召开经济活动分析会议，研究布 置整改方案。

　　⑵分管副职领导作为经济活动分析牵头人，负责配合项目经理组 织召开经济活动分析会议，牵头制订本级经济活动分析实施方案，落 实各类台账等基础经济资料负责人，协调、督促各部室相互配合，组 织部门资料会审等。

　　⑶计划合同部是经济活动分析的牵头部门，负责建立各类基础管理台账并与关联部门定期核对，负责提供本单位收入(包含变更索赔收入、业主调差、合同外奖金、保险索赔收入等)，对下计价成本(劳 务、机械设备计价、临时设施计价)，合同管理及变更索赔情况，劳 务费节超分析，负责汇总审核各部门提交的经济活动分析资料并编写 经济活动分析报告，按公司要求上报相关经济活动分析成果等。

　　⑷设备物资部负责建立各类基础管理台账并与关联部门定期核 对，负责项目部直列材料费、周转材料摊销费、电费、自有(外租) 机械设备运转成本、材料节超、单机单车核算的计算汇总工作等，并 将相关资料提交至计划部。

　　⑸财务部负责建立各类基础管理台账并与关联部门定期核对，负 责提供本级管理费用开支情况、员工工资情况、本级未经其他部门经 办直接列销的工料机以及其它直接费情况、债权债务情况、资金收支 情况、营业外收入及支出情况等。

　　⑹工程技术部负责建立各类基础管理台账并与关联部门定期核 对，提供本期和开累工程数量完成情况、配合比、理论材料消耗量和 工程数量节超分析等。

　　⑺综合办公室、安全质量部：按分析要求提供相关资料。

　　3.分析周期、内容及时间

　　⑴分析周期及内容。项目部实行“月重点、季全面、年综合”分析制度。

　　月度分析。重点分析项目的盈亏情况、工程数量和材料数量的节 超情况、安全质量对成本的影响情况。

　　季度分析。重点分析工程数量节超、方案优化、劳务成本、物资成本、机械设备成本、临时设施成本、管理费用节超及工期、安全、 质量成本控制情况，查找差异并制定整改方案。

　　年度分析。在各季度全面分析的基础上，重点进行方案预控效果 评估、成本管理综合情况、资金财务状况、变更索赔效果、实现收益 与上交款差异性、各期成本分析改进措施的落实等。

　　⑵时间要求。

　　月度分析，数据一般截止时间为当月20 日，各分管部门提供相 关资料截止时间为当月30 日，计划合同部门于次月5 日前完成，并 上报公司经济管理部。

　　季度分析，数据截止时间为季度末最后一个月20 日，各分管部 门提供相关资料截止时间为当季30 日，计划合同部门于下季度首月 8日前审核完成并上报公司。

　　年度分析，数据截止时间为12 月20 日，各分管部门提供资料时 间为12 月30 日，计划合同部门于次年1 月10 日前审核完成并上报 公司。