2015年造价工程师《计价与控制》资料：流动资金估算

　　5 流动资金估算方法

　　流动资金估算一般采用分项详细估算法。个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。

　　铺底流动资金=流动资金×30%

　　5.1 分项详细估算法

　　流动资金=流动资产+流动负债

　　流动资产=应收账款+存货+现金

　　流动负债=应付账款

　　流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金

　　估算的具体步骤，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。

　　5.2 扩大指标估算法

　　是根据现有同类企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，亦可依据行业或部门给定的参考值或经验确定比率。

　　年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

　　年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额

　　5.3 估算流动资金应注意的问题

　　（1）在采用分项详细估算法时，应根据项目实际情况分别确定现金、应收账款、存货和应付账款的最低周转天数，并考虑一定的保险系数。

　　（2）在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，分别按照上述的计算公式进行估算。

　　（3）流动资金属于长期性（永久性）流动资产，流动资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般要求占30％）的方式解决。

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发布：2007-07-01 09:58 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]