全面预算助力成本管控

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　　全面预算以企业战略为出发点，将预算目标层层分解，以成本控制为主线，以资金控制为中心，统领成本管理全过程，并通过核算、对比分析和考核兑现实现全面预算管理的良性循环。https://www.fanpusoft.com/

　　我局将全面预算管理和绩效考核做为推动和引领市场开发、标后预算管理、项目合同管理、项目成本管理、施工管理及计划统计、财务管理、固定资产投资控制、工资总额控制等业务管理体系建设和实施“零缺陷—低成本”一体化战略的工具。局对各公司实行全面预算管理，对局本部实行费用控制管理;局及各公司对项目经理部实行标后预算管理;项目经理部内部应以作业成本法为指导全面建立成本合同管理体系。service

　　我局将已经全面建立并有效运行的标后预算管理体系、以作业成本法建立的成本管理体系、财务管理体系、生产计划统计体系、工资总额控制体系作为全面预算管理的支持体系;将施工与安全管理体系、全面风险管理体系作为全面预算过程管理与监控的战略管理体系;绩效管理与考核体系作为全面预算管理的激励与约束机制;根据这一总体思路制定印发了《全面预算管理实施细则》(以下简称《实施细则》)，明确了全面预算综合管理部门、负责其中指标和管理监控的各责任部门、考核部门的职责，修订了《子公司经营者业绩考核和年薪管理办法》，建立、修订了标后预算成本合同管理、工资总额核定、产值计划与统计、财务预算与核算等报表体系，借助全面预算管理软件和项目标准化管理系统平台，对公司、项目的全面预算指标实施过程监控和管理。在《实施细则》中描述的全面预算管理体系详见图1。

图1 全面预算管理体系泛普软件-建筑工程项目管理系统

泛普软件-建筑工程项目管理系统

　　全面预算组织保证体系项目管理培训

　　在《实施细则》中，明确了全面预算综合管理部门、负责其中指标和管理监控的各责任部门、考核部门的管理职责，配置专(兼)职人员，成立由总经理任主任、总会计师和主管领导任副主任的全面预算管理委员会，委员会下设市场开发、标后预算、生产计划与统计、财务预算与核算、项目成本与合同等业务管理小组，由主管部门牵头，各部门各司其职、相互配合、相互支持、及时传递数据、互通信息，通过业务预算和过程监控，满足我局全面预算管理的需要，详见图2。https://www.fanpusoft.com/

图2 全面预算组织保证体系泛普软件-建筑工程项目管理系统

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　　全面预算指标体系PgMp

　　公司管理层面的定量和定性指标。我局考核各公司经营业绩和效果的标准，包括定量指标和定性指标(详见表1)，定量指标通过全面预算下达，定性指标通过签定“经营业绩责任书”明确;通过各单位上报的全面预算季度和年度报表、成本合同报表、财务报表、生产进度报表对全面预算执行情况以及全局生产经营情况进行跟踪、分析、管理与监控;通过绩效考核对各项指标的完成情况进行认定。blog

表1 公司管理层面经营绩效指标泛普软件-建筑工程项目管理系统

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　　项目管理层的定量和定性指标。各公司考核项目管理业绩、经营效果的标准，包括定量指标和定性指标(详见表2)。定量指标通过标后预算下达，定性指标通过签定“项目承包经营合同”明确;局及各公司根据项目上报的标后预算成本合同报表和经济活动分析对项目管理过程进行指导、管理和监控;各公司通过年度考核预兑现和竣工考核总兑现对项目各项指标的完成情况进行认定。泛普软件-建筑工程项目管理系统

表2 项目管理层经营绩效指标泛普软件-建筑工程项目管理系统