棉花滩水电站的投资与管理

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简介： 水电建设引入资本金制度，依法组建项目法人单位，按照现代企业管理要求，实行以“小公司、大监理，合同委托制”的高效管理模式。业主对国家和投资方负责，以合同为准绳，以事实为根据，建立工程建设“静态控制，动态管理”的投资控制措施，努力控制工程投资，降低工程造价，实现工程投资大量节余，为适应电力市场竞价上网奠定了基础。
关键字：投资管理；招标；投标；合同；棉花滩水电站

1、工程投资概况

?　棉花滩水电站工程位于福建永定县境内汀江干流棉花滩峡谷中段的福至亭处，以开发汀江水电资源发电为主，并兼有提高下游潮汕平原抗洪能力、改善坝址上游150km河道航运及水库养殖等综合经济效益。电站装机4台，总装机容量为600MW，年平均发电量15.2亿kW·h。水库总库容20.35亿m^３，调节库容11.22亿m^３。

?　棉花滩水电站是我国在水电建设史上首次引入资本金制度建设的大型水电项目，资本金14 475万元，占总投资490 120万元的2.95%，分别由福建省电力公司(60%)、福建投资开发总公司(22%)、福建省龙岩市水电开发有限公司(18%)三家占有的股份集资，依法组建福建棉花滩水电开发有限公司，分别向亚洲开发银行贷款14 535万美元、国家开发银行贷款150 940万元、中国建设银行贷款62 280万元、电力建设基金融资12 410万元，并按各投资方占有股份承担各自投资的风险与收益。

?　工程静态投资370 888万元，于1998年3月经国家计委审定批复并列入当年开工项目之一。电站主体工程于1998年4月正式开工，参建单位团结协作，精心组织，科学合理地安排施工建设工期，仅用3年1个月，于2001年4月实现首台机组正式并网发电，投入商业运行。

?　至此，工程实际累计完成投资258 100万元，为概算的52.6%，其中静态投资240 240万元，为概算的64.8%。预计工程实际总投资将有大量节余，为适应电力市场厂网分开、竞价上网的改革、加快工程投资还本付息和提高盈利能力奠定了良好基础。?

2、建立项目法人负责制，转变观念，树立电力市场意识

　　随着社会主义市场经济体制的建立和不断完善，融资体制改革不断深化，国家在水电建设方面就投资、融资、收益等进行了一系列的改革。20世纪90年代中，水电站建设引入资本金制度，建立项目法人单位(业主)，负责电站建设期的投资与融资、电厂生产运行管理以及投资收益的还本付息。面对福建电力市场供求关系的变化，电力市场由卖方转向买方和即将推出实行的厂网分开、竞价上网的电力体制改革方案，业主应改变计划经济观念，主动适应电力市场环境变化，树立起与社会主义市场经济相适应的观念意识。棉花滩电站建设投资主体的业主已充分认识到，其投资风险与收益并存，因此必须加强对工程投资的控制，降低工程造价，增强竞争力。

?　首先，公司董事会根据电站主体工程土建施工标、工程施工监理标、水轮发电机及其附属设备等招标标委员会的推荐意见，按照《公司法》赋予董事会的权益，确定中标单位，体现了法人治理结构。

?其次，过基建为创一流电厂安全生产达标创造条件，在电站生产运行主要设备的选型和采购、土建工程和安装工程的施工质量以及厂区各类配套设施等方面在基建期给予充分考虑，有限克服了在计划经济条件下的基建和生产分开存在的种种弊端。

?　依照《公司法》由三家投资方组成的项目公司，为适应董事会提出公司在建设期实行以“小公司、大监理，合同委托制”的管理模式，找准地位，做到对国家负责，对投资方负责，按照现代企业管理制度要求，合理设置公司管理机构(工程部、设备供应部、计划合同部、财务管理部和综合办公室)，组成一支不超过60人的高素质工程技术和管理人员队伍，通过建立健全内部管理的制度化、规范化、程序化和现代化，做到责任到位，办事效率高，反应快速。?

3、招标投标

　　3.1工程招标的目的

?水电工程建设的主要特点是工期长、投资大、涉及面广、建设施工复杂而庞大。为了保护投资者(业主)的合法权益，提高经济效益，规范水电工程建设行为，根据国家颁布的《招标投标法》规定和社会主义市场

　　经济的原则，以及水电工程项目的实际情况开展招标活动。为保证招标单位和投标单位的合法权利，体现投标人平等参与竞争，建立招标、评标工作制度，通过公平、公开、公正的招标，科学地选择报价合理、信誉好、技术雄厚、能胜任并有能力完全履行合同的中标单位。?

　　3.2招标工作程序

?　利用亚行贷款的外资主要用于采购主要设备、施工设备、施工材料，招标严格按照亚行采购导则及国家有关规定执行，其主要程序：招标文件编制－组织专家(含工程监理)审查招标文件－国家电力公司审批－国家机电产品进出口办审批－亚行审批－公开发布招标通告－发售招标文件－开标－组织专家评标－评标领导小组审议评标报告－报亚行审批－合同谈判并签约。土建工程及国内设备采购的招标按《招标投标法》和水电建设行业特点执行，其主要程序：招标文件编制－组织专家(含工程监理)审查招标文件－公开发布招标通告或邀请函－发售招标文件－开标－组织专家评标(投资方、设计、工程师)－评标委员会审议评标报告－合同谈判并签约。?

　　3.3招标文件编制

?　招标文件编制是招标、投标工作的纲领，其内容编写好坏程度会直接关系到招标、投标工作的顺利开展。组织有丰富经验的专家和工程施工监理(工程师)或设备监造工程师参加审查招标文件。招标文件的内容表述一定要明确，如双方责任与风险范围要清晰明了，施工技术规范或设备制作技术参数指标要求、施工进度和设备供货(包括运输)要求，以及工程计量计价(价格调整)原则、工程结算方式与财务支付方式、编制竣工资料与归档、合同争议(索赔)处理方式、参加投标人的资质要求等也要明确。?

　　3.4评标工作

?　根据工程项目大小由行政主管部门、投资方、专家、设计、监理(监造)工程师等组成评标委员会并下设评标工作组，评标工作组由项目单位员工、专家库专家、设计、监理工程师组成，分为商务组、技术组和文秘组负责评标工作。?评标工作组按照评标工作大纲要求，坚持“公开、公平、公正”的原则，首先认真阅读招标文件，充分理解和领会招标文件内容；检查投标文件的完整性及其对招标文件的响应性，发现偏差应以书面方式通知投标人进行澄清，以免给今后合同执行带来隐患；为防止不合理的报价中标，预先确定某一合理标价，根据评标工作大纲分别对投标单位采用定量打分与定性分析相结合方式形成评标书面报告意见，并向评标委员会推荐首选和备选的中标单位，评标委员会审议评标报告后经研究讨论，择优选择中标单位或向项目法人单位董事会推荐中标单位。?棉花滩土建主体工程施工、施工监理和设备供应制作，及安装、施工机械设备和材料供应等，按社会主义市场经济原则，均通过不同形式的招标竞争择优选定中标单位。共完成一百多个大小合同签约，合同总金额约为15.7亿元人民币，其中外资金额4 492万美元为概算11 211万美元的40.1%。各项目合同执行情况良好，投资得到了有效控制。?

4、工程建设投资控制管理?

　　4.1投资控制的任务与目标

?　投资控制工作的主要任务：以经济承包合同文件、设计图纸、设计文件为基础，根据国家及部颁的有关规定，通过对工程项目投资计划的合理安排及工程投资的控制，将工程静态总投资控制在经国家审定的概算范围以内，使有限的建设资金得到合理的利用，提高工程投资效益。

?　投资控制总目标是：以各工程项目的承包合同价为基础，将各工程项目的投资控制在工程执行概算所预期的工程投资范围以内。?

　　4.2投资控制的依据

?　(1)经审定批准的棉花滩工程投资总概算和执行概算；

?　(2)水电工程概算编制办法、定额及有关技术标准、规程和规范；

?　(3)工程承包合同及其补充文件(含合同变更文件等)；

?　(4)已签定各类经济合同的工程项目投资总目标和分解后分项投资目标；

?　(5)有关影响工程投资方面的通知或书面指令。?

　　4.3投资控制的主要方法

?　(1)投资控制实行动态控制，采用主动控制与被动控制相结合并尽可能做到主动控制；投资计划控制与程网络进度计划控制相结合；投资的分项控制、阶段控制与最终目标控制相结合的办法。

?　(2)投资控制的基本程序(见图1)：论证并确定工程项目各投资控制目标及投资计划，在履行合同过程中，对投资计划执行全过程的检查和监控统计；将工程项目建设过程中的实际投资与各投资控制目标进行比较分析，找出实际投资额与各控制目标值之间的偏差，预测偏差的趋势，采取纠编措施。

　　4.4工程项目施工前的投资控制工作

?　(1)通过工程监理(工程师)审查合同单位提交的施工网络进度计划、施工方案、施工组织设计，以及资金使用计划安排、材料需用量计划安排、劳动力计划安排等。依据棉花滩工程执行概算进行按项目构成、时段和合同项目分解投资，论证并确定控制工程项目的投资总目标；与此同时，针对工程项目的网络总进度计划编制各分项投资控制目标和各合同项目的投资控制目标及其相应的年度、季度、分月的工程现金流使用计划，并以此作为控制投资的依据和为工程用款筹资和合理安排资金使用计划的依据。

?　(2)以各合同项目实际价为基础进行严格控制，最终控制结果一般不应超出该项目合同总价，除非该目标在控制过程中被论证并确认为不符合实际或发生重大变更项目以致设定的控制目标不合理。?

　　4.5合同履行中投资控制的主要内容

?　工程建设实行项目法人负责制，按现代企业管理制度要求以“小公司、大监理，合同委托制”管理模运作，在工程施工合同履行过程中的投资控制，做到以合同为准绳，以事实为依据，充分发挥监理工程师在工程的计量与支付、工程变更的处理、索赔的预防与处理等关键环节上对造价的控制作用。?

　　4.5.1工程计量与支付的控制

?　(1)工程投资计量与计价。按合同条款明确规定计量与否的严格界限和标准，依据合同文件对原始地形复测和确定，校核设计工程量(含修改设计工程量)与根据原始地形计量的差异，以结构设计边线为准进行计量；价格浮动风险由合同双方承担，投标时允许承包商有7%的物价上涨指数报价，在合同实施中，除国家税收政策调整外，无论是单价或总价承包项目均不再调价；合同新增项目或设计变更引起的计价原则，套用合同内相同或相近的项目单价或总价，若不能套用则根据投标时的各基础单价(人工、材料、机械台班、各类费率等)重新报价。

?　(2)认真审核、核实承包方申报已完成工程量的施工部位、项目、数量、施工质量检查验收情况，以及施工依据的文件(设计文件、合同文件、监理工程师指令或通知文件等)。对其中合同外工程量发生的原因、施工的依据及数量、质量状况必须实事求是、严格审查核实，然后予以确认。

?　(3)审查承包方提交的工程支付申请及其随同资料的完整性，逐项核实审查支付项目的合同单价、工程量及总价。做到资料不全或与合同不符不予签署、未经质量认证合格不予签署、存在违约行为不予签署，问题必须经处理符合要求或直至工程师满意后才可补签。

?　(4)在合同规定的期限内，按规定的程序完成工程支付的审核及审核意见的签署。?

　　4.5.2工程变更的控制

?　工程变更主要包括工程项目工程量的变更、合同单价变更、合同工期变更等。确定合理变更并及时正确处理工程变更是控制工程投资造价的主要内容之一。

?　(1)根据不同工程项目建立棉花滩工程变更程序并制定相应的可操作的规定。避免随意变更给合同管理带来不必要的困难。

?　(2)变更项目在经济、技术合理性上要进行全面的比较分析，定量分析、预测变更对工程施工进度、工程质量、合同单价和工程项目总造价的影响，尤其是否给合同索赔(争议)留下隐患要进行认真分析，以确定变更的必要性。

?　(3)设计、施工、监理单位提出设计变更建议书，并按变更程序填写合同变更建议表，经有关各方会签，并提出审查意见，报业主审批。监理工程师按审批意见签发变更指令或通知，同时做好业主与承包方对变更进行的谈判及变更处理的协调工作。?

　　4.5.3合同索赔控制

?　项目法人单位通过招标与中标单位签订的合同生效后，中心任务是在履行合同过程中对工程质量、进度、投资的三大控制。此间，不可避免地存在合同某条款客观上与执行过程的实际差别而产生合同争议，导致索赔，将改变工程投资额。因此，应通过如下几方面加以严格控制：

?　(1)首先在招标文件的编制中或合同谈判中，对在合同实施中容易引起索赔的主要内容，如合同双方职责范围和责任、施工(供货)进度和质量、施工条件和供货条件、合同变更和索赔程序、价格调整的计算原则和标准、计量和计价以及支付和结算等方面均作出明确规定；同时双方通过签订合同文件建立索赔处理程序和

准则，使合同在执行中发生索赔时做到有章可循，减少随意性。

?　(2)让监理工程师参与从招标文件的审查至合同签订的全过程，全面理解合同各项内容和项目法人单位的意图。在合同执行中的投资控制，除正常审查合同单位实际完成合同内的投资结算外，对合同单位提出索赔引起投资变化的处理，监理工程师根据合同索赔程序和合同有关条款规定，针对索赔事件、费用计算标准进行全面的调查取证，做到以合同为准绳，以事实为根据，进行客观、公正、实事求是的分析，并成意见供业主单位研究决策。

?　(3)为控制和减少索赔事件的发生，充分发挥监理工程师对中标单位在履行合同全过程中的监督作用，做到对合同的实施进行检查监督和经常性的分析，及时发现和预测可能引起索赔的事件或事项，一方面应对工程实施情况做好跟踪详细记录，以备索赔事件发生后提出索赔要求时调查核实、取证；另一方面采取有效措施尽力避免索赔事件扩大或发生。

?　(4)为合同全面和顺利履行创造良好条件，依照索赔程序和合同条款，在监理工程师组织协调下应及时、果断地处理所发生的索赔事件；同时合同双方通过聘请水电工程经济调解中心的专家作为处理合同有关争议(索赔)事宜的调解人，促进合同双方合同管理意识和水平的提高，同时按合同条款实事求是地加快对索赔事件的处理。

?　棉花滩土建主体工程施工合同，在履行过程中发生的合同争议或索赔事件，通过以上几个方面的努力工作，据统计分析，预计至工程全部竣工因索赔引起的费用补偿将控制在合同总价的7%以内。?

　　4.6工程投资造价的统计、分析预测和计划调整

?　(1)为真实反映棉花滩水电工程实际完成投资额与工程项目投资控制目标是否存在偏差，工程项目投资统计是进行工程项目投资造价动态控制的基础。根据棉花滩工程概算(执行概算)内容，定期(月、季、年)对已完成的不同工程项目投资进行分别统计，并编制相应的工程统计报表。

?　(2)分析预测是投资动态控制的关键。在投资统计的基础上将投资统计结果分别与投资控制总目标、合同项目的合同价及其控制性目标、时段性投资计划目标相比较，综合分析和预测，以便及时发现实际完成投资与控制投资目标的偏差或发展趋势。

?　(3)根据分析预测结果，如有必要则依据工程施工网络总计划，对工程资金使用计划进行调整，对各项目的计划投资额进行平衡和调整，并提出书面调整意见，重新调整项目的工程投资控制目标，以求投资控制总目标的实现。?

5、坚持科学、合理的设计标准

?　水电工程设计假定的边界条件千差万别，设计标准是工程投资控制的源头。项目法人单位(业主)进行设计招标，但在工程施工时，由于现场施工(地质)条件变化或招标设计深度不足等原因，将出现设计修改或变更。此外，目前推行工程设计质量终身制，将有可能出现设计方面重质量、轻造价的倾向。这些都可能导致工程投资的大量突破和施工合同索赔。因此，从棉花滩工程项目的设计实践经验看，工程设计要切合实际地做好如下几方面的工作：

?　(1)抓好科学、合理的设计标准，避免超标准、超规模设计，建立优化设计奖励制度，降低工程造价。?

　　(2)在坚持科学、合理的设计同时，建立设计变更程序，严格控制随意变更设计。否则，无法确保工程施工质量和施工进度科学、合理的实施，甚至导致工程投资增加或给合同索赔埋下隐患。

?　(3)为促进工程项目设计质量的提高，引入工程项目设计招标竞争机制。《招标投标法》规定，工程项目设计实行招标，但大中型水电工程设计由于涉及的水文气象、工程前期地质勘探多数在计划经济条件下由国家主管部门提供经费由勘测设计院负责工程的规划、初设阶段的勘测设计，并保管其相应的工程资料，给开展设计招标工作造成一定困难。事实上，在社会主义市场经济不断建立与完善和电力企业改革的不断深入，以及已经在部分水电工程项目开展设计招标并引入设计监理，项目法人单位可以通过国家主管部门有偿受让有关工程项目的前期基础资料，依法开展工程项目的设计招标。

?　(4)根据国家有关政策积极开展限额设计，降低工程造价。