建筑企业现金流管理存在哪些问题

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　　在施工工程项目建设过程中，为能够获得更理想的经济效益，需要科学合理开展各项工作，而现金流管理就是其中比较重要的一个方面。下面泛普软件工程项目管理系统给大家分享建筑施工企业现金流管理面临哪些问题。

　　一、建筑施工企业现金流管理面临的问题

　　1、传统管理模式效率低

　　目前，许多企业的信息化基础还比较薄弱，项目管理受到传统管理模式的限制，依旧在用表格记录项目资金进出情况，数据汇总不及时、不准确、不互通;用纸质单据走审批流程，决策?不清楚公司当期现金流情况(总?出是否超过收入)，没有风险保障流程体系。

　　2、盲目承揽项目

　　一些建筑施工企业为了取得施工项目，很少对业主的信誉以及资金实力调查分析，更不顾自身的经济实力，盲目投标。一般情况下，投标需要向建设单位支付一定的投标保证金，如中标，还要交纳履约保证金。如未中标，保证金的收回需要一定的时间，这就造成施工企业大量的沉淀资金。中标签定合同后，有的业主为了转移投资概算或资金压力，计量支付不及时或故意拖延开工时间和工期，有的甚至故意拖欠工程款，这就更加大了施工企业经营资金周转以及债务偿还的难度，增大了财务风险。

　　3、营运资金管理不合理

　　一个项目就必须开一个银行账户，有的甚至一个项目多头开户，致使资金沉淀;在项目施工过程中没有设置现金剩余的最低额度预警线;缺乏现金预算管理;流动债权与债务、施工大宗物资购置资金使用分配不合理，使施工企业不能把工程资金优先用于必须开支和紧急事情，一旦业主违约将面临诉讼等法律纠纷，这些都加大了施工企业财务管理的风险。

　　4、非生产性开支增加

　　保证施工成本可控性是保证企业能够正常经营并获取最大利益的手段之一。近年来人力资源成本的上升、原材料价格上涨以及管理费用的增加，造成了施工企业成本的上升，加之投标时的定额以及规费修订滞后等原因，对施工企业成本费用、利润影响较大，相应给企业的现金流造成影响和威胁。

　　二、建筑施工企业加强现金流量管理的有效策略

　　1、重视预算表的预测分析作用

　　建筑施工企业在实施预算管理工作时，通常会以编制现金流量报表的方式全面反映现金收支情况，也为管理层的经济决策提供信息参考，并协助企业客观真实地评价企业整体的财务状况。因而，建筑施工企业在实际管理工作中，也可以借助编制现金流量预算表的方式，发挥预算管理的事前预测、事中分析、事后评价的作用，即依据工程造价、市场行情以及现场勘测成果等相关信息，对项目开发全过程所需要投入的成本费用、资金消耗进行预测和计算;在预算计划方案执行过程中，企业应加强预算资金审批工作的监督，核对资金使用情况，在保证资金支出与施工进度一致的情况下，定期对比预算执行数据与预算目标，及时开展纠偏工作;在年度预算评价环节，企业要针对本年度预算资金使用情况进行全面评价，以现金周转速率作为评价标准，形成有效的评价报告，并反馈到下一年度的预算编制工作当中。

　　2、提高现金流管理重视程度

　　完善在建项目催收与现金流相结合的考核制度，编制收款追踪表，专人跟踪，缩短审批时间，提高资金回收的效率。通过对各项目“收款情况的排查、摸底，制定了项目收款考核目标责任书，加强对目标责任书的过程督導，定期检查目标实施情况，发现问题及时整改。根据目标考核量化指标，对项目按月、季度进行考核，对月度季度未能完成收款目标的项目，要求项目次月向公司报送原因分析及采取措施报告，落实专项目标责任书完成情况，确保收款目标顺利完成。

　　3、及时清收应收账款

　　加强应收账款管理是建筑施工企业提高资金回流效率的有效手段，在应收账款回收工作中，企业要依据客户资信等级、欠款规模以及欠款原因等差异性，采用多元化的方式有针对性地开展欠款回收工作。此外，企业在制定应收账款管理规定时，要遵循“宽松有度”的原则，既要避免影响合作关系，也要提高催收效率，还需要建立坏账损失责任追究制度，降低坏账对企业经济效益的不良影响。

　　4、有效防范企业垫资风险

　　对于建筑施工企业来说，要想在竞标市场上脱颖而出，成功地承揽到建设项目，部分企业会采用低价中标或承诺垫资施工等方法提升中标概率;同时，在签署项目合约时，也会在合同条款上做出让步，甚至同意向发包方工程履约担保等，这种竞争方式会极大增加企业的垫资风险。因而，建筑施工企业在开展现金流量管理工作中，应当从源头做起，加强对投标环节的管理，做好项目的全成本预测，严禁以垫资条款吸引发包方，避免前期工程垫资、后期费用拖欠等问题给企业的资金管理带来恶性循环。当然，对于一些利润可观或特殊项目，则需要企业管理层进行统一商议决策。

　　如何解决建筑施工企业现金流管理面临的问题?利用工程项目管理系统，泛普软件团队深耕建筑行业，历经数年潜心打磨，为泛建筑行业提供“数字化管理软件+企业经营服务资源+企业管理咨询”全方位、一站式的数字化解决方案。泛普软件工程项目管理系统涵盖投标管理、项目管理、市场管理、采购管理、材料管理、成本管理等功能要点，从工程项目投标、合同签订、施工、验收、归档等形成流程化管理。