咨询师项目决策分析与评价复习笔记（一）

　　第一章 概 述

　　1.1 项目决策与决策分析评价

　　1.1.1 项目决策定义

　　〖项目决策〗是指投资者在调查分析、研究的基础上，按照自己的意图和目的，从技术和经济角度对投资规模、投资方向、投资结构、投资分配以及投资项目的选择、布局等方面作出分析，判断投资项目是否必要或可行的一种选择。这里所说的项目主要指工程建设的项目。

　　1.1.2 项目决策遵循的原则：科学化，民主化。

　　1.1.3 目的项目决策与决策分析评价的目的是为决策提供科学的可靠依据。

　　1.1.4 具体要求

　　（1）拟建项目是否符合国家经济和社会发展的需要。

　　（2）产品方案、产品质量、生产规模是否符合市场需要，在市场竞争中能否具有竞争力。

　　（3）生产工艺技术是否先进、适用。

　　（4）项目建成后，投人品的供应和有关配套条件能否满足持续生产的需要。

　　（5）项目建成后，财务效益、国民经济效益、社会效益、环境效益能否满足各方的需要。

　　（6）资金投入和各项建设条件是否满足项目实施的要求。

　　（7）项目各项风险是否识别并采取了措施。

　　（8）建设方案是否进行了多方案比较，尽可能使方案最优。

　　1.1.5 工作程序由粗到细分为5个阶段：投资机会研究阶段、编制项目建议书阶段、可行性研究阶段、项目评估阶段、项目决策审批阶段。

　　1.2 项目决策分析与评价工作的基本要求

　　1.2.1 基本要求

　　（1）资料数据准确可靠；

　　（2）方法要科学、合理并多方法验证；

　　（3）分析要逻辑化、有说服力。（①选择合适目标并掌握约束条件；②定性与定量分析相结合，以定量为主；③静态分析与动态分析相结合，以动态为主；④多方案比较与优化。）

　　1.2.2 主要数据资料

　　（1）国民经济的长期规划、行业规划和地区规划；

　　（2）国家颁布的关于项目评价的各项基本参数和指标；

　　（3）技术、经济、工程等方面的有关规范、标准、定额等指标，以及国家颁布的相关技术法规和技术标准；

　　（4）可靠的基础数据资料（地、自、气、水、质、社、经）、交通运输和环境保护资料；

　　（5）与项目本身相关的（市、材、资）各项数据资料。

　　1.2.3方案评价与选择的方法

　　（1）经验判断法即依靠咨询工程师的经验进行综合判断。尤其是对包括较多难以定量化的抽象因素的决策问题进行分析时，经验判断更是不可缺少。对于决策分析与评价中遇到的新情况、新问题，必须认真分析，不能机械地套用经验去作简单判断。经验判断法的最大缺点是容易受个人主观认识的限制。因此，在应用经验判断法时，要发扬决策民主化的作风，充分吸收他人的正确经验。

　　（2）数学分析法指包括系统分析、线性分析、统筹方法等建立在数学手段基础上的定量化分析技术。这些定量分析方法严密准确，对决策科学化从定量分析上起重要作用。

　　（3）试验法指先选择少数典型单位或部分环节作试点，然后总结经验作为最后评定的依据的一种方法。对于一些经不起失误的重大决策问题，尤其是对于缺乏经验的新问题，不失为一种可行的方法。但该方法较其他两种方法有失普遍性。

　　1.2.4 目标选择条件及约束条件进行科学决策分析必须首先选择目标，目标选择的条件：

　　一是要选择有价值的目标；

　　二是分析确定实现目标的顺序；

　　三是对选择的目标具体化，要有明确的数量和质量指标；

　　四是确定目标的方向和涉及的幅度；

　　五是确定实现目标的时限。其次，要客观分析并掌握约束条件。约束条件是指为实现确定目标所面临的限制条件或不利因素。在投资决策中，实现投资目标，往往受多种因素的制约。

　　1.2.5 定性与定量

　　〖定性分析〗是一种在占有一定资料的基础上，根据咨询工程师的经验、直觉、学识、洞察力和逻辑推理能力进行的决策分析。

　　〖定量分析〗是利用应用数学的方法，借助计算机技术，将各种经济因素量化，通过效益、费用的分析比较从而作出取舍的一种决策分析。

　　建设项目决策分析与评价的本质是对项目建设和生产过程中各种经济因素给出明确、综合的数量概念，通过效益和费用的分析、比较确定取舍。但是一个复杂的项目，总会有一些因素不能量化，不能直接进行定量分析，只能平行罗列，分别进行对比和作定性描述。因此，在项目决策分析与评价时，应遵循定量分析与定性分析相结合的原则，并以定量分析为主，对不能直接进行数量分析比较的，则应实事求是地进行定性分析。

　　1.2.6 静态与动态

　　〖静态分析〗是指在项目决策分析与评价时，对资金的时间因素不作价值形态的量化。缺点：很难反映未来时期的发展变化情况，优点：指标比较简单、直观，使用起来比较方便。

　　〖动态分析〗是指在项目决策分析与评价时考虑资金的时间价值，用复利计算方法计算资金的时间价值，进行价值判断。优点：将不同时间内资金的流入和流出换算成同一时点的价值，为不同方案和不同项目的比较提供了同等的基础，并能反映出未来时期的发展变化情况。

　　在项目决策分析与评价中可以根据工作阶段和深度要求的不同，采用静态分析与动态分析相结合，以动态分析为主静态分析为辅的决策分析与评价原则。

　　1.2.7 多方案比较与优化多个方案的比较与优化是项目决策分析与评价的关键，在多目标决策时可按以下方法进行选择：

　　1.综合评分法 此法的特点是先为每个目标的各个实现方案，评定一定的优劣分数，然后按一定的算法规则，给各方案算出一个综合总分，最后按此综合总分的高低选择方案。

　　2.目标排序法 此法是在决策的全部目标按重要性大小排序的基础上，先根据最重要的目标从全部备选方案中选择出一部分方案，然后按第二位的目标从备选出的这部分方案中再作选择，从中选出更小的一部分方案，这样按目标的重要性一步一步地选择下去。

　　3.逐步淘汰法 此法是对多方案采取逐步淘汰的办法直至最后不能再淘汰为止。

　　4.两两对比法 此法是把方案作为两两对比，在对比定出高低或优劣的基础上再做出综合评价。

　　1.3 项目决策分析与评价的基本内容

　　1.3.1机会研究

　　1.3.1.1概念 机会研究即投资机会的识别。

　　投资机会的识别一般可从三个方面人手：

　　（1）对投资环境的客观分析。预测客观环境可能发生的变化，寻求投资机会。需重点分析市场供需态势。

　　（2）对企业经营目标和战略分析。，企业战略不同，所选择的投资机会也不同。

　　（3）对企业内、外部资源条件分析。

　　1.3.1.2目的 机会研究的主要目的是对政治经济环境进行分析，寻找投资机会，鉴别投资方向，选定项目，确定初步可行性研究范围，确定辅助研究的关键方面。

　　1.3.1.3 内容 通过机会研究，选定拟建项目，并描述选定项目的背景和依据；分析、预测市场及政策；企业战略和内、外部条件的分析；投资总体结构，以及其他具体建议。作为开展初步可行性研究工作的依据。

　　1.3.2初步可行性研究

　　1.3.2.1 概念 初步可行性研究是在机会研究的基础上，对项目方案的技术、经济条件进一步论证，对项目是否可行进行初步判断。

　　1.3.2.2 目的 初步可行性研究的目的是判断项目的构想是否有生命力；评价是否应当开始进行详细的可行性研究和辅助研究。

　　1.3.2.3 内容 初步可行性研究内容包括：

　　（1）市场分析与预测。

　　（2）对资源开发项目，要初步研究资源的可利用量、自然品质，赋存条件及其开发价值等。

　　（3）初步进行建设方案的策划。

　　（4）初步估算建设投资和投产后所需的流动资金。

　　（5）初步确定项目的资本金和债务资金需要数额和资金来源。

　　（6）初步财务分析。

　　（7）初步国民经济评价。

　　（8）对于必需进行社会评价的项目要以定性描述为主，对项目进行初步社会评价。

　　（9）初步分析、识别项目的风险因素及风险影响程度。

　　经过初步可行性研究后，分析结果，得出结论，编制项目初步可行性研究报告，或项目建议书。

　　1.3.3可行性研究

　　1.3.3.1概念 可行性研究是在初步可行性研究的基础上，通过与项目有关的资料、数据的调查研究，对项目的技术、经济、工程、环境等进行最终论证和分析预测。可行性研究必须坚持客观性、科学性、公正性、可靠性和实事求是的原则。

　　1.3.3.2 目的 就项目是否值得投资和如何进行建设提出可行性意见，为项目决策审定提供全面的依据。

　　1.3.3.3 内容 可研的内容与初可研内容基本相同。但在研究范围上有所扩大，在研究深度上有所提高。

　　具体内容是：

　　（1）全面、深入地进行市场分析、预测。

　　（2）深入研究确定资源的可利用量、自然品质、赋存条件和资源的开发利用价值。

　　（3）深入进行项目建设方案设计。

　　（4）研究项目建成投产、生产运营的组织机构及人力资源配置。

　　（5）研究劳动安全卫生以及消防设施方案。

　　（6）制定项目进度计划，确定建设工期。

　　（7）对项目所需投资进行详细估算。

　　（8）深化融资分析。

　　（9）深化财务分析。

　　（10）深化国民经济评价。

　　（11）深化社会评价。

　　（12）对环境影响进行综合评价。

　　（13）对项目进行不确定性分析。

　　（14）深化风险分析。

　　（15）对上述可研内容进行综合评价。概述推荐方案，提出优缺点，概述主要对比方案，做出项目可行性研究结论，并提出对项目下一步工作和项目实施中需要解决的问题的建议。

　　深度要求为：

　　（1）应能充分反映项目可行性研究工作的成果，内容要齐全，结论要明确，数据要准确，论据要充分，要满足决策单位或业主的要求。

　　（2）选用主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求。引进技术设备的资料应满足合同谈判的要求。

　　（3）重大的技术、经济方案，应有两个以上方案的比选。

　　（4）确定的主要工程技术数据，应满足初步设计依据的要求。

　　（5）投资估算的深度应能满足投资控制准确度的要求。

　　（6）构造的融资方案应能满足银行等金融机构信贷决策的需要。

　　（7）某些方案的重大分歧及未被采纳的理由应在可行性研究中反映，以供决策单位或业主权衡利弊进行决策。

　　（8）应附有评估、决策审批所必需的合同、协议、意向书、政府批件等。

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