2015年咨询工程师：公司融资项目资本金——自有资金

　　公司融资项目资本金——自有资金

　　1、可用于项目建设的货币资金：1）、既有法人现有货币资金；2）未来生产经营中可能获得的盈余资金。

　　（1）现有货币资金，是指企业现有的库存现金、银行存款中扣除保持必要的日常经营所需货币资金后，多余的资金可用于项目投资。

　　（2）未来生产经营中可能获得的盈余资金，是指在拟建项目的建设期间，企业可以从生产经营中获得新的现金，扣除生产经营开支及其它日常开支后，剩余部分可用于项目投资。

　　可用于再投资及偿还债务的企业经营净现金=净利润+折旧+无形及其它资产摊销—流动资金占用的增加—利润分红—利润中需要留作企业盈余公积金和公益金的部分几个相关的概念：

　　经营净现金流量=经营净收益-流动资金占用的增加=净利润+折旧+无形及其它资产摊销+财务费用—流动资金占用的增加

　　经营净收益=净利润+折旧+无形及其他资产摊销+财务费用

　　2、资产变现的资金：通常包括：流动资产、长期投资、固定资产变现为现金的资金。

　　①企业可以转让变现的资产：短期投资、长期投资、固定资产。流动性强的资产变现较容易。

　　②企业资产变现可以采取的方式：单项资产变现、资产组合变现、股权转让变现、经营权变现、对外长期投资变现和证券资产变现。

　　3、资产经营权变现的资金；

　　4、直接使用非现金资金。

责任编辑：Seazy

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发布：2007-07-23 12:11 编辑：泛普软件 · xiaona [打印此页] [关闭]