审计管理

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 　　一、审计综合管理平台解决方案

　　1.审计概述

　　审计是一种对经济活动的独立性监督，旨在确保组织的财务报告和业务活动符合法律、法规和会计准则的要求。通过审查和评估组织的财务报表、内部控制系统和业务活动，审计人员可以发现潜在的风险和问题，并提供改进建议，以帮助组织提高财务报告的质量和业务运营的效率。

　　2.审计特征

　　具有独立性、权威性和公正性的特点。独立性是审计管理的核心，确保审计人员能够客观地评估组织的财务和业务活动，不受任何外部干扰。权威性是审计管理的基石，赋予审计人员必要的权力和地位，以获得必要的资源和支持，从而能够独立、有效地履行职责。公正性则是审计管理的灵魂，确保审计结果和建议是客观、公正和透明的，从而获得各方的信任和认可。

　　3.内部控制

　　内部控制是一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，确保会计信息资料的正确可靠，以及保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的一系列自我调整、约束、规划、评价和控制的方法、手段与措施的总称。它是一个单位内部管理制度的重要组成部分，旨在提高管理效率和效果，防止错误和舞弊行为的发生，以及确保组织运营的合规性和合法性。

　　二、信息化建设规划

　　1. 展示层

　　门户平台涵盖了审计决策门户、分子公司门户、审计管理门户、审计作业门户、内控门户等多个方面。这些门户平台为审计管理工作提供了更加便捷、高效、安全的管理手段，使得审计管理工作更加规范化、系统化、智能化。

　　2. 应用层

　　审计管理需要与外部合作单位进行密切合作，共同开展审计立项、审前设查、审计发现、预置分析图表等工作。在审计过程中，需要采用控制点管理方法，对手工审计进行全面管理和监督。

　　应重视审计人才管理，制定详细的审计工作方案，使用南计通知书进行通知和指导。同时，借助计算机审计工具，对监控对象进行全面、准确、高效的审计监督。这有助于提高审计工作的准确性和效率，确保公司财务信息的真实性和完整性。

　　审计管理涉及审计计划管理、审计档案、审计实施方案、审计证据等多个方面。在审计过程中，需要对应收应付、内控检查、会计系统等进行全面监督和检查。同时，需要制定有效的监控方案，确保审计工作的准确性和高效性。

　　审计评价是重要环节，需制定审计测试方案，撰写审计报告。预算执行要严格把关，对工程系统进行细致审计。监控结果预警要及时响应，防范风险。加强沟通与交流，与被审计单位合作，共同推动审计工作的深入开展。

　　需要建立审计项目台账，关注项目进度，及时发现审计疑点。同时，需要进行后续审计，确保问题得到彻底解决。此外，还需借助其他信粤系统，加强内控优化，对监控对象进行及时反馈，并关注企业征信状况。

　　3. 系统支撑

　　审计管理需要借助引擎组件进行高效的数据处理和分析，利用组织模型来清晰地刻画审计对象的结构和关系。需要建立完善的权限体系，以确保数据的安全性和保密性。此外，通过流程引聚来优化审计流程，提高工作效率。绩效体系则可以激励员工积极投入工作，提高工作质量。利用接口服务与其他系统进行数据交互和信息共享，实现更全面的审计管理。

　　4. 基础环境

　　审计管理依赖于网络基础设施和计算机及存储设施。网络基础设施为审计数据的传输和处理提供了可靠的保障，计算机及存储设施则承担着审计数据的存储和分析任务。通过这些基础设施的投入和建设，可以实现高效的数据处理和分析，提高审计工作的质量和效率。

　　三、解决方案

　　1.审计管理平台

　　1.1审计管理综合门户

　　业务门户和综合门户是现代企业中非常重要的两个概念。业务门户是指企业为了提高工作效率、优化业务流程而建立的一套信息系统，它通常包括各种业务应用、数据分析和决策支持等功能，可以帮助企业更好地管理业务流程、提高工作效率。综合门户则是指企业为了更好地满足客户需求、提升客户体验而建立的一套信息系统，通常包括各种信息发布、在线交流、客户服务等功能，可以帮助企业更好地与客户沟通、增强客户黏性。

　　1.2外部合作单位

　　为了加强与外部合作业务单位之间的合作，我们需要建立完整的档案，包括基本信息、银行信息、资质证明、擅长领域等信息。这些信息将有助于我们更好地了解合作单位的实力和信誉，为后续业务合作提供可靠的参考。我们将使用社会信用代码作为唯一标识，确保每个合作单位的信息准确无误地存储和管理。

　　1.3审计人才管理

　　在系统中全面涵盖专职人员、兼职人员以及外部合作单位人员等所有参与项目的相关人员信息，包括个人HR记录的所有信息。此外，系统将提供一键查看历史参与项目情况的功能，方便用户快速了解相关人员的过往项目经验。同时，我们还支持一键查看项目及个人考核评价情况，让用户能够轻松了解项目和个人在组织中的表现评价。

　　1.4审计计划管理

　　年度计划的编制与审批过程支持各类审计类型的计划，包括财务审计、合规审计、绩效审计等。同时，也支持被审计对象对组织或个人进行审计计划的制定。在制定计划时，需要预计执行的时间，可按预计时间提前推送待立项提醒，以便及时做好审计准备。当审批通过后，会自动生成审计项目计划台账，方便管理和跟踪审计计划的执行情况。

　　1.5审计项目台账

　　可自动生成项目台账清单，方便用户快速了解项目概况。同时，支持对项目信息进行维护，包括项目名称、负责人、开始时间、结束时间等。此外，系统支持穿透查询项目的审计文书，包括审计报告、审计决定等，方便用户了解项目的详细审计结果。实时查询项目审计发现、底稿的功能，使用户能够及时掌握项目审计的最新进展。

　　1.6审计项目管理

　　项目负责人可根据年度审计计划，选择相应的项目进行立项。同时，支持按审计计划的开始日期，设置自动触发立项，以避免遗漏。如遇年中增加或项目变更的情况，可直接修改计划，系统将自动更新相应的数据。立项时，可增加被审计单位的资料员，以便实时参与项目沟通反馈。

　　1.7审计方案管理

　　审计组组长或主审需要针对实施具体审计项目所需的内容进行详细规划，包括审计目标、审计范围、审计重点等。此外，还需确定合适的审计程序，并根据项目需求进行人员分工，明确各自职责和任务。在安排审计时间时，要充分考虑审计证据收集、审计工作底稿编制、审计报告撰写等因素，确保审计项目按时完成。

　　1.8审计档案管理

　　我们的系统支持按年度、审计类型、审计阶段分别存档，方便用户根据需要进行档案的分类管理。同时，支持手工补录审计档案文件，以应对某些特殊情况下的文件缺失。此外，还支持流程审批单据自动归档，提高归档效率。

　　1.9审计评价管理

　　支持按不同的评价对象(审计机构、项目、审计人员)分别定义指标，以便进行全面、客观的评价。支持在线考评功能，并根据考评对象的不同，自动引用相应的考核指标，确保评价的准确性和公正性。还支持各类考核评价结果的查询、分析，方便用户进行数据统计和趋势分析，为组织决策提供有力支持。

　　2.审计作业平台

　　审计管理是确保审计过程顺利进行的重要环节。在审计开始前，需要下达审计通知书，明确审计目标和范围，然后制定详细的审计实施方案。在审计过程中，需要进行审前调查，了解被审计单位的基本情况和风险点，进而进行审计测试，记录审计疑点，并针对疑点进行进一步的核实和调查。

　　3.数据分析平台

　　需要采取科学的数据采集战略，预置分析模型，以便能够快速、准确地读懂数据，并针对实际情况自定义分析模型，从而进行整体运营分析。通过这种方式，审计管理人员可以更好地了解被审计单位的运营情况和财务状况，及时发现存在的问题，并采取有效的措施进行改进和优化。

　　4.内控管理平台

　　审计管理涉及控制点管理、控制细则查询、内控预警管理、内控检查记录、内部评估流程以及内控优化等多个环节。这些环节相互关联，共同确保审计管理的有效性和合规性。通过严格把控每个环节，企业可以及时发现潜在风险，并采取相应措施进行防范和应对。

　　5.审计集成平台

　　需要一个集成平台，该平台应具备概述、应用接入能力、开发者社区、外部审计作业集成以及其他系统集成等功能。通过这个平台，审计人员可以获取全面的数据和信息，实现高效的协作和流程管理，同时与其他系统进行无缝集成，提高审计工作的准确性和效率。

　　6.审计支持平台

　　审计管理需要建立法律法规库、审计知识中心、审计问题库等数据库，方便审计人员查询和参考。同时，沟通与交流以及审计协同工作也是必不可少的，可以促进审计人员之间的合作与交流，提高工作效率。

　　7.运营监控平台

　　需要设置合理的监控指标，明确监控对象，并制定有效的监控方案。通过实时监控预警，及时发现项目疑点和运营风险。加强监控过程沟通，确保信息的及时传递和共享。最终，审计管理需要为企业的运营决策中心提供有力的支持和保障。

　　四、应用价值

　　正在打造一个集团统一的审计综合管理办公平台，以实现“互联网+智慧审计”的先进模式。这个平台将整合审计流程，提升审计效率，准确追踪和监控审计数据，同时加强内部风险控制，以适应日益复杂的商业环境。

　　我们正在构建一个集团与分支机构、外部合作单位之间的实时沟通平台，以实现“沟通零距离”的目标。这个平台将采用最新的通讯技术，为集团提供高效、安全的沟通渠道，确保信息的及时传递和准确反馈。通过这个平台，我们能够加强内部协作，减少沟通成本，提高工作效率，能够与外部合作伙伴建立更紧密的合作关系，共同推动业务的发展。

　　将企业协同运营与合规检查相结合，以实现“智能化、自动化”的合规管理。引入先进的人工智能技术，能够自动识别和评估运营过程中的合规风险，大大提高了检查的准确性和效率。同时，我们还将合规要求嵌入到企业协同运营流程中，确保所有部门和员工在开展业务时严格遵守相关法规和政策。这种智能化的合规检查将有效降低企业的法律风险，提升运营的稳健性。

　　我们根据内控体系建设，实现了内控预警“数字化”，以确保“组织增值”。建立完善的内控体系，我们将各个业务环节的风险点进行梳理，并采用数字化技术对风险进行实时监控和预警。这不仅提高了风险防范的准确性和效率，还为组织增值提供了有力保障。数字化内控预警使我们能更好地应对市场变化，优化资源配置，提高运营效率，从而推动组织的持续发展和价值提升。

　　将不断促进审计业务的持续创新，推动组织“流程再造”。通过引入创新技术和审计方法，将不断优化审计流程，提高审计效率和准确性。同时，我们将关注市场的最新动态和监管要求，及时调整和改进审计策略，确保组织能够适应市场变化和监管要求。流程再造将使我们能够更好地整合审计资源，优化审计工作流程，提高审计质量和效率，从而推动组织的持续发展和竞争力提升。